Бухгалтерская и налоговая отчетность за 9 месяцев 2025 года

Программа мероприятия

• 1. Налог на прибыль

  • Изменения 2025 года с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС:
    • применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
    • федеральный инвестиционный налоговый вычет;
    • расходы на рекламу и др.
  • Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики:
    • деление расходов на прямые и косвенные;
    • учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
    • амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;
    • учет процентов по займам и кредитам;
    • учет расходов прошлых лет с учетом требований ст.54 НК РФ и разъяснений Минфина России.
  • Изменения на 2026 год.

• 2. НДС

  • Актуальные вопросы заключения сделок с контрагентами, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы).
  • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг, подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
  • Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС.
  • Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.
  • Авансы уплаченные: условия для применения вычета, правила восстановления.
  • Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС; применение правила 5%.
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Порядок определения места реализации работ (услуг). Порядок исполнения обязанностей налогового агента при различных вариантах расчетов, в том числе через посредника (платежного агента).

• 3. Ответы на вопросы по теме семинара