Заработная плата и другие выплаты работникам

Программа мероприятия

• Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства

  1. Ключевые моменты концепции государственной миграционной политики до 2030 года.

  • Цифровой профиль иностранца с июля 2026 года.
  • Иностранцы, представляющие интерес для РФ.

  2. Поэтапная реализация принципа приоритетного трудоустройства граждан России.

  • Защита рынка труда и переход на целевой организованный набор и квотирование с 2027 года.
  • Опрос работодателей для расчета заявок и определения приоритетных отраслей.
  • Автоматический контроль доходов трудовых мигрантов.
  • Обмен информацией между ФНС и МВД по форме РСВ.
  • Аннулирование патента, РВП или ВНЖ при отсутствии данных о заработке или доходе ниже прожиточного минимума.

  3. Защита персональных данных.

  • Изменение категории риска у отдельных операторов ПД.
  • Единая платформа согласий на обработку персональных данных через «Госуслуги в 2028 году.

  4. Доказательная база трудовых отношений в ТК РФ.

  • Значения ключевых показателей для проверки ГИТ.
  • Реестр работодателей с нелегальной занятостью.
  • Кадровые и бухгалтерские последствия переквалификации договоров ГПХ в трудовые.
  • Уточненная отчетность.

  5. Рабочее время и время отдыха.

  • Неполное рабочее время.
  • Оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время.
  • Предоставление и компенсация отгулов.

  6. Отпуска.

  • Сроки для оформления отпуска по графику и вне графика.
  • Варианты уведомления о начале отпуска.
  • Правила продления и переноса отпусков.
  • Изменения в отпусках для льготных категорий граждан.
  • Разделение отпуска на части.
  • Снятие запрета на отзыв из непрерывного отпуска работников, занятых на работах с вредными и опасными условиями труда.

  7. Гарантии и компенсации.

  • Особенности труда беременных женщин, и лиц с семейными обязанностями.
  • Многодетные родители: права, гарантии и компенсации.
  • Злоупотребление работников своими правами.
  • Гарантии и права работников-доноров.

  8. Расчеты с работниками.

  • Доплаты за совмещение, расширение зоны обслуживания и временное заместительство.
  • Удержания из заработной платы: очередность, применение ограничений.
  • Общедоступный реестр должников по алиментам.
  • Расчеты при увольнении.

  9. Социальный фонд России.

  • Расширение состава сведений индивидуального лицевого счета.
  • Сроки и порядок представления ЕФС-1.
  • Сверка старой отчетности по стажу и РСВ.

  10. Пособия.  

  • Новые правила выдачи больничных часто болеющим.
  • Пособия для иностранцев и исполнителей по ГПХ.
  • Порядок оформления больничных самозанятым гражданам.

  11. Взносы на травматизм.

  • Новый лимит для компенсаций расходов дистанционных работника.
  • Порядок расчета, сроки уплаты и представление отчетности по взносам на травматизм.

  12. Страховые взносы и отчетность.

  • Объект, необлагаемые суммы и база по страховым взносам.
  • Пониженные тарифы для приоритетных субъектов МСП.
  • Доначисление взносов с выплат в пользу руководителя коммерческой организации.
  • Взносы по дополнительным тарифам. Формы РСВ и ПСФЛ.

  13. НДФЛ.

  • Базы, ставки и прогрессивная шкала по НДФЛ.
  • Правила расчета НДФЛ с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости.
  • Материальная помощь при рождении ребенка с 2026 г.
  • Вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО. Особенности расчета налога с граждан ЕАЭС.
  • Особенности расчета НДФЛ с районных коэффициентов и «северных» надбавок.
  • Форма 6-НДФЛ и ее контрольные соотношения.

  14. Проверка зарплатной отчетности ФНС.

  • Раскрытие ФНС налоговых схем по НДФЛ и страховым взносам.
  • Дивиденды, подарки, аренда, ВКС.
  • Контроль отношений с подрядчиками и самозанятыми.
  • Автоматизированная платформа для регистрации самозанятых.

  15. Единый налоговый счет и платеж.

  • Налоговая реформа 2026 г. в уплате и администрировании налогов.
  • Сроки и порядок информирования ФНС о совокупной обязанности.
  • Добровольные досрочные уведомления по НДФЛ и взносам и их новые контрольные соотношения.
  • Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Условия для моратория на списание пени.
  • Порядок возврата и зачета переплаты.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
  • Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
  • Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
  • Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
  • Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
  • Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
  • Возможные варианты проведения индексации.

  3. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• Зарплата-2026: рассчитываем и выплачиваем с учетом изменений

  1. Расчет зарплаты:

  • две основные системы оплаты труда;
  • как считать аванс;
  • можно ли установить фиксированный аванс;
  • о необходимости выдавать работникам расчетные листки.

  2. Оплата работы в выходные и праздники:

  • порядок оплаты работы в выходные работника на окладе и сдельщика;
  • как оплатить работу по сменному графику в новогодние и другие праздники.

  3. Выплата зарплаты:

  • об установленных сроках выплаты зарплаты;
  • можно ли выплачивать зарплату раньше срока;
  • способы выплаты зарплаты;
  • может ли работник выбрать банк, если в организации есть зарплатный проект;
  • можно ли выдать зарплату работника другому человеку;
  • к каким последствиям может привести нарушение сроков выплаты зарплаты.

  4. Налоги и учет:

  • как правильно исчислить и уплатить НДФЛ с доходов работника;
  • о ставках НДФЛ в 2025 и 2026 годах;
  • порядок уплаты страховых взносов с зарплаты;
  • досрочные уведомления по НДФЛ и взносам;
  • как правильно учесть зарплату и взносы с нее для целей исчисления налога на прибыль;
  • памятка по НДФЛ для Ваших работников.

• Сверхурочная работа 240 часов и ее оплата, срочные трудовые договоры и другие изменения. Обзор 144-ФЗ от 25.05.2026 года

  1. Сверхурочная работа и ее оплата.

  • Новые ограничения.
  • Для кого недопустимо привлечение к сверхурочной работе свыше 120 часов.
  • Новые правила оплаты, установление правил для СУРВ.
  • Сверхурочная работа и диспансеризация.
  • Особенности оплаты сверхурочной работы работников железнодорожного транспорта.

  2. Срочные трудовые договоры.
  3. Увольнения по инициативе работодателя.
  4. Неполное рабочее время.
  5. Отзыв из отпуска «вредника».

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2026 году;
  • ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности, изменения – 2026;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: новые необлагаемые выплаты, правила налогообложения выплат при увольнении, ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».

  2. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

  3. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности;
  • 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Объект, единая база, тарифы, необлагаемые выплаты в 2026 году.

  • Плательщики.
  • Объект.
  • Необлагаемые выплаты.
  • Изменение предельной базы, последствия.
  • Тарифы-2026.
  • Порядок применения пониженных тарифов-2026.
  • Дополнительные тарифы.
  • Тарифы взносов на травматизм-2026.
  • Порядок обложения взносами выплат руководителям.
  • Сроки уплаты и корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах.
  • Взносы ИП за себя в 2026 году.

  2. Изменения условий применения пониженных тарифов страховых взносов с 1 января 2026 года, Федеральный закон от 25.04.2026 № 104-ФЗ.
  3. Отчётность в ФНС.

  • РСВ.
  • Персонифицированные сведения о физлицах.

  4. Отчётность в СФР – Социальный фонд России.

  • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

  5. Другие изменения.

• Отпуска и отпускные

  1. Как рассчитать отпускные:

  • правила расчета отпускных;
  • как учитывать премии при расчете отпускных;
  • считать отпускные при повышении оклада.

  2. Отпуск неиспользованный и неотработанный. Компенсация за неиспользованный отпуск:

  • правила расчета КНО;
  • как удержать отпускные за неотработанные дни отпуска.

  3. Как выплатить отпускные:

  • правила выплаты отпускных;
  • ответственность работодателя за невыплату, несвоевременную выплату отпускных;
  • как правильно оформить и оплатить отпуск с последующим увольнением.

  4. Как учесть отпускные при расчете налога на прибыль:

  • правила учета отпускных;
  • какие отпускные можно, а какие нельзя учесть в расходах на оплату труда;
  • как учесть переходящий отпуск в налоговом учете;
  • как учесть компенсацию за неиспользованный отпуск при расчете налога на прибыль.

• Эффективная работа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3

  1. Общие настройки.

  • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
  • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
  • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
  • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
  • Общие настройки программы.
  • Настройка учетной политики.

  2. Учет кадров.

  • Ведение штатного расписания.
  • Учет персональных данных.
  • Ведение воинского учета.
  • Учет отпусков и командировок.
  • Учет движения кадров.
  • Учет отсутствий.
  • Отчеты по кадровому учету.

  3. Расчет заработной платы и налогов.

  • Настройки начислений и удержаний.
  • Схема расчета заработной платы.
  • Формирование постоянных начислений и удержаний.
  • Займы сотрудникам.
  • Графики работы.
  • Документы по учету отработанного времени.
  • Ввод данных для расчета заработной платы.
  • Аванс.
  • Увольнение.
  • Договоры ГПХ.
  • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
  • Начисление зарплаты.
  • Настройки выплаты заработной платы.
  • Перерасчеты и исправления.
  • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
  • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
  • Резервы отпусков.
  • Отчеты по заработной плате.

  4. Отчетность.

  • Кадровые отчёты.
  • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
  • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
  • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.