НДС: основные понятия, оформление НДС-документов

Программа мероприятия

• 1. НДС: основные понятия

  • Кто платит НДС:
    • налогоплательщики;
    • налоговые агенты;
    • освобождение от обязанностей налогоплательщика.
  • Объект обложения НДС:
    • реализация и безвозмездная передача;
    • операции, не признаваемые реализацией.
  • НДС и место реализации товаров, работ и услуг:
    • место реализации товаров;
    • место реализации работ (услуг);
    • работы (услуги), место реализации которых определяется по месту деятельности исполнителя;
    • работы (услуги), связанные с движимым и недвижимым имуществом;
    • услуги, место реализации которых определяется по месту их фактического оказания;
    • работы (услуги), место реализации которых определяется по месту деятельности покупателя;
    • услуги, связанные с перевозкой и транспортировкой;
    • работы (услуги) вспомогательного характера.
  • Момент определения налоговой базы при реализации.
  • Ставки НДС.
  • Налоговые вычеты:
    • виды вычетов;
    • условия получения вычетов;
    • частичные вычеты;
    • какие вычеты нельзя переносить на следующие периоды;
    • если счет-фактура получен с опозданием;
    • стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.
  • Раздельный учёт НДС.
  • Восстановление НДС.
  • Расчёт и уплата НДС.

• 2. Оформление НДС-документов

  • Документы для начисления и вычета НДС.
  • Счёт-фактура:
    • для чего нужен счет-фактура;
    • кто и в каких случаях выставляет счета-фактуры;
    • в какой срок выставляется счет-фактура;
    • порядок заполнения счета-фактуры;
    • существенные и несущественные ошибки в оформлении счетов-фактур;
    • исправление ошибок, допущенных при составлении счета-фактуры;
    • разница между корректировочным и исправленным счетом-фактурой;
    • применение УПД.
  • Книга продаж.
  • Книга покупок.
  • Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
  • Декларация по НДС.
  • Камеральная проверка по НДС, ошибки и их пояснения.