Курс повышения квалификации

Налоговое планирование и налоговые риски

Получите практические рекомендации, как налогоплательщику защитить свои права. Курс поможет Вам быстро разобраться в последних требованиях законодательства, спланировать налоги, подготовиться к проверкам и составить налоговую отчетность.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Разберетесь в сложных вопросах налогообложения: Уплата и исчисление НДС, налога на прибыль и прочих налогов; новый способ уплаты налогов с 2023 года


  • Будете в курсе основ налоговой безопасности компании: Самостоятельный учёт критериев налоговых рисков, ответственность по налоговым обязательствам организации, минимизация ошибок и потерь


  • Разберетесь в сложных вопросах процедуры проведения проверки: Камеральная и выездная налоговые проверки, процессуальные полномочия участников проверки, защита своих прав и способы отмены результатов проверки


  • Подберете схему налогового планирования: Оптимизация уплаты налогов, безопасные альтернативы «серым» схемам

Программа мероприятия

  • 1. Общие вопросы

    • Вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
    • Вопросы применения гражданского законодательства:
      • НДС как один из элементов суммы возмещения убытков;
      • экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания;
      • результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации.
    • Вопросы применения административного законодательства:
      • назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки;
      • одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников.
    • Новая практика по противодействию нелегальной занятости:
      • регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти;
      • признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми);
      • реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости.
    • Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ:
      • «налоговая реконструкция»;
      • единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами;
      • анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»;
      • меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций.
    • Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
      • информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство;
      • уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
      • нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
      • выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.

    2. НДС

    • Место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года.
    • Особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов.
    • Вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
      • безвозмездная передача имущества физическим лицом;
      • отступное как способ прекращения обязательства;
      • выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
      • авансирование неденежными способами;
      • формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
      • недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
      • возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
      • налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом.
    • Некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
      • обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
      • обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%.
    • Применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
      • момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
      • вклад в имущество как способ финансирования организации;
      • выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.

    3. Налог на прибыль

    • Формирование доходов для целей налога на прибыль:
      • особенности списания кредиторской задолженности;
      • признание сумм по восстановлению нарушенного права;
      • субсидия на перенос основных средств;
      • переход доли в организации к организации;
      • корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
      • формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов.
    • Формирование расходов для целей налога на прибыль:
      • признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
      • использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
      • обновлённые правила имущественного страхования;
      • лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
      • рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
      • расходы на поддержку участников СВО;
      • доказывание факта недостачи и признание её размера;
      • признание сумм по восстановлению нарушенного права.
    • Отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
      • случаи необходимости удержания налога;
      • отражение в отчёте некоторых видов доходов;
      • установление фактического бенефициара.

    4. Страховые взносы

    • Усиление администрирования в сфере занятости.
    • Применение пониженных тарифов:
      • обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
      • определение доли доходов при отсутствии деятельности.
    • Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя.
    • Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

    5. НДФЛ

    • Отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ.
    • Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента.
    • Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.

    6. Транспортный налог

    • Обновлённый перечень «дорогих» автомобилей.
    • Новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения.
    • Исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.

    7. Имущественные налоги

    • Некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств.
    • Неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций.
    • Налоговая льгота в Санкт-Петербурге в отношении «кадастрового» налога и её применение в течение отчётных периодов.
    • Вопросы применения пониженных ставок земельного налога.
    1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов: теоретическое и правовое разграничения. Презумпция добросовестности и невиновности налогоплательщика. Распределение бремени доказывания юридически значимых обстоятельств.
    2. Применение статьи 54.1 НК РФ. Последствия различного состава доказанных налоговозначимых обстоятельств в рамках конкретной сделки: (не)принятие мер разумной осмотрительности, наличие (отсутствие) признаков умысла на получение необоснованной налоговой выгоды, нарушение законодательства со стороны третьих лиц. Налоговые оговорки в договорах (статьи 431.2 и 406.1 ГК РФ). Раскрытие налоговой тайны для третьих лиц.
    3. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
    4. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков. Аналитическая деятельность налоговых органов. Превентивная деятельность налоговых органов по предупреждению потенциальных нарушений со стороны налогоплательщика.
    5. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
    • профилактическое взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков (рабочие комиссии по средней заработной плате, по «налоговым разрывам», по убыточности и т.д.): правомерность и обоснованность таковых;
    • порядок проведения камеральной налоговой проверки, объём и предельные сроки;
    • порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, приостановление проверки, продление сроков, истребование и изъятие документов;
    • проведение прочих мероприятий налогового контроля – опрос свидетеля, осмотр территорий и помещений, выемка, экспертиза.
    1. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия. Легализация в рамках налоговой проверки доказательств, полученных вне процедур налогового контроля.
    2. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу. Обеспечительные меры и сделки, совершаемые в обход таковых.
    3. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
    4. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами. Принятие процессуального решения по их результатам.

    Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ): позиция Верховного Суда Российской Федерации, Конституционного Суда Российской Федерации.

  • 1. Новое в налоговом администрировании и налоговом контроле

    • Продление и расширение полномочий Правительства Российской Федерации в сфере налогового нормотворчества. Очередное продление предельных сроков направления требований об уплате задолженности и принятия решений о взыскании задолженности.
    • Упорядочение процедуры отмены решений о принятии налоговыми органами обеспечительных мер.
    • Расширение сферы ответственности за непредставление отчетности в налоговые органы. Введение ответственности за недостоверность сведений, представленных налоговым органам в целях получения социального налогового вычета в упрощенном порядке. Расширение ответственности за несоблюдение обеспечительных мер налогового органа.
    • Введение электронных доверенностей для уполномоченных представителей налогоплательщика, как эффективный способ борьбы с незаконным обнулением налоговых деклараций.

    2. Правоприменительная практика

    • Новые тенденции в судебно-арбитражной практике: налоговые последствия незаконного обнуления налоговых деклараций и внесения в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о контрагентах; оценка свидетельских показаний и нотариально удостоверенных заявлений, а также ссылок налоговых органов на неявку свидетелей на допросы.
    • Проблемы, связанные с ведением единого налогового счета: включение в сведения ЕНС недостоверных сведений; разночтения между налогоплательщиками и налоговыми органами в определении принадлежности сумм ЕНП.
    • Правовые последствия пропуска налоговыми органами сроков на совершение юридически значимых действий (приостановления налоговой проверки, вручения налогоплательщику актов проверок и решений по их результатам, а также рассмотрения досудебных жалоб вышестоящими налоговыми органами).
    • Продолжение формирования практики признания налоговой задолженности безнадежной к взысканию.
    • ВС РФ об оценке реальности сделки, являвшейся предметом судебного спора между налогоплательщиком и его контрагентом.
    • КС РФ о праве лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации, на получения профессиональных налоговых вычетов.

    3. Актуальная судебно-арбитражная практика

    1. Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне очередного кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!
    2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 (ПП «Контроль НДС») и ППА-Отбор. Выявление выгодоприобретателей по ним, Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ), «приоритизация». Единая информационно-аналитическая подсистема АИС «Налог-3». Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг дату» от ФНС.
    3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без налоговых разрывов. Когда возможна экономия НДС белыми схемами. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
    • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС. Их выявление, мотивация или создание;
    • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т. ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов).
    • «покупка» безНДСных оборотов у партнёров. «Биржа белого НДС».
    1. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
    • физлица в разовых сделках;
    • спецрежимники, в т. ч. из «низконалоговых» регионов;
    • ИП на общей системе;
    • льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково», IT-компании и так далее;
    • компании-нерезиденты;
    • налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

    Затратные механизмы:

    • нефиктивные услуги, работы;
    • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере;
    • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т. ч. лицензионные и франчайзинговые;
    • плата за залог или поручительство, делькредере;
    • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
    • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
    1. Ответы на вопросы. Индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.
    1. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Эффективные методы минимизации налоговых рисков: системный подход к работе с контрагентами, коммерческая осмотрительность, налоговая оговорка.
    2. Методичка от ФНС России. Налоговая реконструкция.
    3. Дробление бизнеса. Признаки и последствия формального дробления бизнеса.
    4. Сделки между взаимозависимыми лицами. Основные риски.
    5. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками.
    6. Налоговые поверки. Представление пояснений и документов.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
Удостоверение о повышении квалификации
40-часовой сертификат ИПБ
Дополнительное мероприятие
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
Удостоверение о повышении квалификацииДа
40-часовой сертификат ИПБДа
--
10400

Выездной
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде, дополнительное мероприятие - тур, ДВУХМЕСТНОЕ размещение
45 дней
Удостоверение о повышении квалификацииДа
40-часовой сертификат ИПБДа
Дополнительное мероприятиеДа
21300

Выездной Плюс
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде, дополнительное мероприятие - тур, ОДНОМЕСТНОЕ размещение
45 дней
Удостоверение о повышении квалификацииДа
40-часовой сертификат ИПБДа
Дополнительное мероприятиеДа
23000

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна

  • Практикующий консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению. Налоговый консультант, аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению профессионально-общественной аккредитации образовательных программ. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 25 лет практики в сфере бухгалтерского учета и налогообложения. Автор статей и учебных материалов.

Куликов Алексей Александрович

Куликов Алексей Александрович

  • Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга, эксперт по налогообложению и правовым вопросам

Кузьминых Артем Евгеньевич

Кузьминых Артем Евгеньевич

  • Управляющий партнёр, руководитель и консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Автор более 80 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.

Мухин Михаил Сергеевич

Мухин Михаил Сергеевич

  • Налоговый эксперт. Президент ООО «Центр налоговых экспертиз и аудита». Возглавлял отдел документальных проверок Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Санкт-Петербургу, аналогичное подразделение Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Москве, затем – Службу документальных проверок Главного управления Федеральной службы налоговой полиции России. Имеет государственные и ведомственные награды. Опыт преподавательской и судебно-арбитражной работы - более 25 лет. Автор книг и публикаций по налоговому и административному законодательству, судебной практике.

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна – замечательный лектор. Второй раз попадаю к ней на семинар и получаю исчерпывающие ответы на все вопросы по заявленной теме. 

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Четко по сути, абсолютное владение материалом. Интересно.

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Мне очень полезен был семинар, на все возникающие вопросы получены полные и понятные ответы.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

У нас часто бывает, что на рабочем месте идет обсуждение какой-то спорной ситуации, в процессе вспоминаешь семинары с Куликовым и приходит озарение! Это ли не показатель пользы семинаров?

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Данные, которые дает Куликов – это не только текущая отчетность, это взгляд вперед на перспективу, с информацией, чего нам дальше ожидать.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Доступность информации, непринужденная обстановка на семинаре – и рабочая атмосфера, и минутки отдыха. Очень много запоминается, минимум под записи.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Спасибо. Получила полезную информацию, поможет в отчетности

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Спасибо, что приглашаете таких лекторов, как Мухин М.С. Семинар понравился, подчерпнула много необходимого.

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Семинар-тренинг Отпуска и отпускные #Бухгалтеру

icon

  • 31 мая

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг ФСБУ 5/2019 «Запасы» #Бухгалтеру

icon

  • 10 июня

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг НДС #Бухгалтеру

icon

  • 13 июня

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 19 июня

    очно + в записи

  • 8700

  • Лекторы: Куликов Алексей Александрович

Уведомления