Курс повышения квалификации

Правовые основы, организация и методика внутреннего контроля и внутреннего аудита

Внутренний контроль и внутренний аудит необходим для финансовой стабильности бизнеса, минимизации репутационных рисков и споров с налоговыми органами. Курс поможет выявить и исправить ошибки в работе, избежать переплат по налогам и подготовиться к проверкам.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Правильно проведете исчисление и уплату налогов: операции с НДС, налогом на прибыль и прочими налогами с учетом последних изменений законодательства и разъяснений контролирующих органов.


  • Предотвратите риски хозяйственной жизни организации: основы налоговой и экономической безопасности компании.


  • Научитесь выявлять и исправлять ошибки в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности: обзор ошибок экономических субъектов по внедрению схем оптимизации налогообложения.

Программа мероприятия

    1. Общие вопросы.
    • Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:
    • колебания валютных курсов;
    • (не)адекватность бухгалтерской оценки активов;
    • вопросы применения ЭЦП и МЧД;
    • изменение требований по хранению первичных документов.
    • Изменения в сфере гражданского законодательства:
    • расширение доступности из ЕГРЮЛ устава организации;
    • упрощённое исключение организации из ЕГРЮЛ;
    • определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.
    • Изменения, касающиеся отношений с недружественными странами.
    • Изменения в НК РФ:
    • переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
    • уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
    • расширение случаев обязательного применения ТКС;
    • увеличение оснований для приостановления операций по счетам;
    • уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
    • изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.
    • Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
    • обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ);
    • ошибки налоговых органов при оформлении результатов налоговых проверок;
    • установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности.
    1. НДС.
    • Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.
    • Исчисление НДС при выбытии имущества вследствие принудительного погашения обязательств.
    • Введение новых льгот по НДС.
    • Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
    • Изменения в части оформления счетов-фактур:
    • расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
    • введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.
    • Некоторые вопросы возмещения НДС:
    • возмещение и восстановление НДС с авансов при перемене лиц в обязательстве;
    • возмещение и восстановление НДС с авансов при несогласованности сторонами идентификации платежей;
    • разъяснения оформления счёт-фактур при приобретении товаров через агента;
    • субсидирование из бюджета расходов как основание для восстановления НДС.
    • Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС.
    1. Налог на прибыль.
    • Изменения в составе необлагаемых доходов:
    • сумма прощённой иностранным лицом до 31.12.2023 года задолженности по договору займа;
    • стоимость работ по переносу основных средств за счёт бюджета;
    • стоимость безвозмездное получение имущественных прав.
    • Оспаривание налоговыми органами операций по «внутрифирменному финансированию» при «закрытости» данных о получении денег источником финансирования.
    • Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.
    • Обоснование материальных затрат: документирование брака, отходов, расходных материалов.
    • Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
    • Расширение расходов имущественного страхования.
    • Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.
    • Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.
    1. Страховые взносы.
    • Обязанность по применению специальных тарифов, предусмотренных международными нормами.
    • Уточнение перечня необлагаемых выплат.
    • Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
    • Последствия исключения страхователя из реестра СМП.
    • Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия.
    1. НДФЛ.
    • Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ.
    • Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
    • Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
    • Изменения в составе необлагаемых выплат:
    • компенсация для «удалённых» работников;
    • компенсация при разъездном характере работы.
    • Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов.
    • Уточнения применения имущественного налогового вычета.
    • Исполнение обязанности налогового агента:
    • по договорам с индивидуальными предпринимателями;
    • по договорам найма имущества у физических лиц.
    1. Имущественные налоги.
    • Упрощение процедуры отмены налога на транспортные средства, находящиеся в розыске.
    • Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
    • Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
    • Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости.
    1. Новые направления развития учета в РФ. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 - 2026 гг.
    2. Кто и как проверяет бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность организации. Роль аудиторов и налоговых органов в период реформирования бухгалтерского законодательства.
    3. Современная концепция внутреннего контроля: определение внутреннего контроля; цели внутреннего контроля.
    4. Компоненты и ограничения системы внутреннего контроля.
    5. Компонент системы внутреннего контроля – контрольная среда: элементы контрольной среды; анализ контрольной среды; организационная структура.
    6. Компонент системы внутреннего контроля – оценка рисков: постановка целей, определение риска, анализ рисков, процедуры внутреннего контроля, направленные на минимизацию рисков.
    7. Компонент системы внутреннего контроля – контрольные процедуры: виды контрольных процедур, характеристики контрольных процедур, документирование бизнес-процессов системы внутреннего контроля.
    8. Планирование и осуществление деятельности бухгалтерской службы в области внутреннего контроля.
    9. Проверка соответствия учетной политики требованиям законодательства. Контроль соблюдения требований учетной политики.
    10. Пример контрольных мероприятий по проверке исполнения графика документооборота.
    11. Примерная программа процесса проверки производства.
    12. Пример контрольных мероприятий по проверке отражения в учете расходов на текущий и капитальный ремонт.
  • 1. Актуализация учетной политики на 2024 год. Внедрение новых ФСБУ.
    2. Рекомендации по отражению в учетной политике текущих изменений:
     ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: что учесть в конце 2023 года, переход на новые правила проведения инвентаризации.
     ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: основные новшества.
     Актуализация учетной политики в части применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
     Особенности учётной политики при упрощенном бухучете.
    3. Построение системы документооборота с учетом современных требований.
    4. Учетная политика для целей налогообложения. Налог на прибыль:
     Варианты формирования первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов в налоговом учете.
     Применение повышающих коэффициентов амортизации.
     Требования к документам для подтверждения отдельных видов расходов.
    5. НДС:
     Влияние учетной политики на налоговые обязательства по НДС.
     НДС-документы и национальная система прослеживаемости товаров.
    6. Применение УСН, новые лимиты, актуальные вопросы признания доходов и расходов.

    1. Срок представления и состав форм бухгалтерской отчетности.
    2. Основные требования к бухгалтерской отчетности. Раскрытие информации в бухотчетности. Уровень существенности информации.
    3. Особенности бухгалтерской отчетности при упрощенном бухучете.
    4. Этапы подготовки годовой отчетности. Инвентаризация. Определение состава показателей бухгалтерской отчетности.
    5. Характеристика отдельных показателей отчетности. Активы в балансе. Дебиторская и кредиторская задолженность.
    6. Особенности заполнения отчета о финансовых результатах. Отражение в отчетности разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
    7. Пояснения к отчетности. Отражение последствий изменения учетной политики.
    8. Существенные и несущественные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности. Исправление ошибок. Представление уточненной бухгалтерской отчетности.
    1. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Эффективные методы минимизации налоговых рисков: системный подход к работе с контрагентами, коммерческая осмотрительность, налоговая оговорка.
    2. Методичка от ФНС России. Налоговая реконструкция.
    3. Дробление бизнеса. Признаки и последствия формального дробления бизнеса.
    4. Сделки между взаимозависимыми лицами. Основные риски.
    5. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками.
    6. Налоговые поверки. Представление пояснений и документов.
    1. Внутренний аудит — определение, задачи, цели.
    2. Законодательное регулирование внутреннего аудита. Нормативные требования.
    3. Принципы осуществления внутреннего аудита. Особенности работы службы внутреннего аудита: полномочия, обязанности, ресурсы, взаимодействие с другими службами.
    4. Положения о работе Службы внутреннего аудита. Кодекс этики внутреннего аудитора.
    5. Планирование в системе внутреннего аудита. Риск-ориентированный подход в выборе объектов аудита.
    6. Существенность во внутреннем аудите. Риски внутреннего аудитора.
    7. Методы и инструменты внутреннего аудита. Права внутреннего аудитора.
    8. Документирование внутреннего аудита. Порядок формирования отчётности.
    1. Концепция повышения эффективности обеспечения соблюдения трудового законодательства. Понятие внутренний контроль соблюдения требований трудового законодательства.
    2. Проверки ГИТ: риск-ориентированный подход, новые правила проведения проверок и профилактических мероприятий.
    3. Последствия проверок: административная ответственность организации и должностных лиц, штрафы и изменения в КоАП.
    4. Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства в электронном виде. Применение на практике сервисов Роструда.
    5. Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства с использованием проверочных листов. Служба внутреннего контроля.
    6. Проверочный лист 1. Порядок оформления приема на работу. Договоры ГПХ вместо трудовых договоров.
    7. Проверочный лист 2. Соблюдение требований по содержанию трудовых договоров. Условия оплаты труда.
    • обязательные сведения в трудовом договоре;
    • обязательные условия трудового договора;
    • обязательные и дополнительные условия трудового договора.
    1. Проверочный лист 8. Соблюдение общих требований по установлению и выплате заработной платы.
    2. Проверочные листы в зоне контроля бухгалтера.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
40-часовой сертификат ИПБ
Удостоверение о повышении квалификации
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
40-часовой сертификат ИПБДа
Удостоверение о повышении квалификацииДа
9900

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна

  • Практикующий консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению. Налоговый консультант, аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению профессионально-общественной аккредитации образовательных программ. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 25 лет практики в сфере бухгалтерского учета и налогообложения. Автор статей и учебных материалов.

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Куликов Алексей Александрович

Куликов Алексей Александрович

  • Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга, эксперт по налогообложению и правовым вопросам

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна – замечательный лектор. Второй раз попадаю к ней на семинар и получаю исчерпывающие ответы на все вопросы по заявленной теме. 

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Четко по сути, абсолютное владение материалом. Интересно.

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Мне очень полезен был семинар, на все возникающие вопросы получены полные и понятные ответы.

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

У нас часто бывает, что на рабочем месте идет обсуждение какой-то спорной ситуации, в процессе вспоминаешь семинары с Куликовым и приходит озарение! Это ли не показатель пользы семинаров?

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Данные, которые дает Куликов – это не только текущая отчетность, это взгляд вперед на перспективу, с информацией, чего нам дальше ожидать.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Доступность информации, непринужденная обстановка на семинаре – и рабочая атмосфера, и минутки отдыха. Очень много запоминается, минимум под записи.

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Семинар-тренинг Страховые взносы и отчётность #Бухгалтеру

icon

  • 06 марта

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг ФСБУ 6/2020 Основные средства #Бухгалтеру

icon

  • 07 марта

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 13 марта

    очно + в записи

  • 8320

  • Лекторы: Куликов Алексей Александрович

Уведомления