Курс повышения квалификации

Заработная плата и другие выплаты работникам

Освойте навыки расчета зарплаты и повысьте свою квалификацию. На курсе рассматриваются темы - порядок выплат, индексация, изменения по НДФЛ и страховым взносам, расчеты с иностранными работниками. По итогам обучения вы будете обладать необходимыми компетенциями бухгалтера по заработной плате, научитесь работать в спецпрограмме и без ошибок рассчитываться с персоналом.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Узнаете о последних изменениях законодательства: как исчислять базу по страховым взносам, применение новых тарифов и предельных базах, какие сегодня назначаются пособия и в каком порядке выплачиваются


  • Сможете грамотно рассчитываться с работниками: как реализовать на практике законодательные гарантии, относящиеся к размеру оплаты труда, в каком порядке и в какие сроки выплачивать заработную плату, о распространенных нарушениях трудового законодательства


  • Используете полученные знания для составления отчетности по НДФЛ и взносам: состав, сроки и формы представления отчетности


  • Получите навык работы в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3: автоматизация зарплатных задач и отчетов для эффективной и быстрой работы

Программа мероприятия

    1. Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2023 году:
    • Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Поправки в ТК РФ для участников СВО и их семей. Порядок восстановления действия трудового договора при демобилизации. Электронный реестр воинского учета. Новый призывной возраст в России с 2024 года.
    • Расчеты с работниками в декабре. Декабрьский аванс (плановый и внеплановый). Сроки выплаты зарплаты за декабрь, расчетный листок за декабрь. Доплаты работникам-сдельщикам в праздничные дни. Работа в новогоднюю ночь, новогодние дежурства. Командировка в новогодние праздники. Увольнение в период новогодних каникул и 31 декабря.
    • Утверждение графика отпусков на 2024 год. Отпускная задолженность и методы ее снижения. Отпуска до и после новогодних каникул – обычные и с последующим увольнением. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Варианты предоставления дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом в декабре. Расчеты с работниками-донорами.
    • Социальные пособия. Нетрудоспособность в новогодние праздники. Переходящие на 2024 год страховые случаи. Пособия при изменении МРОТ. Новации в назначении пособий с 01.01.2024.
    • Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.
    1. Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам:
    • Взносы на травматизм. Особенности заполнения второго раздела годовой формы ЕФС-1.
    • Страховые взносы с зарплаты за декабрь. Тарифы при превышении предельного значения базы по страховым взносам. Годовые премии в декабре. Взносы по дополнительным тарифам.
    • Отчетность в СФР. Сведения о стаже в годовой форме ЕФС-1. Новые коды стажевых периодов.
    • НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Возврат излишне удержанного налога, зачет стоимости патента. Заполнение справки о доходах в годовой форме 6-НДФЛ.
    1. Ключевые изменения в ТК РФ и НК РФ с 2024 года:
    • Изменения ТК РФ – принятые и перспективные. Новый МРОТ с 2024 года. Расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2024 году. Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ, принятых в 2023 году.
    • Цифровое кадровое делопроизводство. Взаимодействие информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. Переход на ЭДО бюджетных учреждений с 2024 года.
    • Страховые взносы. Единая база и ее предельное значение в 2024 году. Тарифы страховых взносов. Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Суточные при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Размер фиксированных взносов ИП на 2024 год. Сроки и порядок списания с ЕНС страховых взносов в 2024 году. Новая форма РСВ.
    • Социальный фонд России. Новые правила взаимодействия СФР и работодателей в части расчета пособий. Условия для получения социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Стоимость 2023-го страхового года. Сохранение пособия на ребенка до 1,5 лет работающим родителям. Новая программа долгосрочных пенсионных сбережений. Новая форма ЕФС-1.
    • Взносы на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2024 год. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц, условий расчета и сроков уплаты взносов на травматизм. Новый порядок подтверждения ОКВЭД с 2024 года.
    • Единый налоговый счет и платеж. Окончание срока моратория на уплату налогов за третье лицо в рамках ЕНС. Отмена платежек со статусом 02 с 1 января 2024 года. Контрольные точки для выявления ошибок в уведомлении. Очередность списания средств с ЕНС в 2024 году.
    • НДФЛ. Новый порядок расчета дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах с 2024 года. НДФЛ с компенсаций дистанционным работникам, суточных при разъездном характере работы и надбавки вахтовикам. Ставка НДФЛ для работающих из-за границы россиян. Упрощенный порядок и универсальная справка для предоставления социальных налоговых вычетов. Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Новые коды доходов и вычетов для справки о доходах. Новая форма 3-НДФЛ за 2023 год.
    1. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками:
    • Цифровые технологии и новые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг.
    • Допустимая доля иностранной рабочей силы на 2024 год. Условия приема на работу вне квоты.
    • Поправки в порядок получения вида на жительство и гражданства России.
    • Повышение зарплаты ВКС с 01.03.2024. Новая стоимость патента для иностранных граждан.
    1. Контроль и ответственность:
    • Общий мораторий на плановые неналоговые проверки до 2030 года Мораторий на проверки IT – организаций до 2025 года. Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок. Механизм досудебного урегулирования трудовых конфликтов на портале «Онлайнинспекция.рф».
    • Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий. Методика ФНС по контролю разрывов по НДФЛ и взносам в отчетности по заработной плате.
    • Проверка ФНС правоотношений организаций с самозанятыми гражданами. Основные и дополнительные факторы риска.
    1. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
    1. Классификация выплат работнику.
    • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
    • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.
    1. Заработная плата: базовая часть.
    • Какие бывают системы оплаты труда.
    • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.
    1. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.
    • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
    • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
    • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда с учётом позиции Конституционного суда и последних разъяснений Минтруда и Роструда.
    1. Заработная плата: стимулирующие выплаты.
    • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
    • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики.
    • Мнение ФНС: разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя.
    1. Гарантии.
    • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
    1. Компенсации и прочие выплаты.
    • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
    • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.
    • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
    • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
    • Как устанавливается региональный МРОТ.
    • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
    • Что будет, если платить меньше МРОТ.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.
    • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
    • Индексация и отраслевые соглашения.
    • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
    • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
    • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
    • Индексации и проверки.
    • Возможные варианты проведения индексации.
    • Ожидаемые изменения в Трудовом кодексе.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Удержания.
    • Удержания из заработной платы: что всё-таки сегодня можно удержать из заработной платы, когда при этом применять ККТ.
    • Что считается счётной ошибкой.
    • Когда не требуется согласие работника.
    1. Новое в правовом регулировании оплаты труда.
    • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
    • Сроки выплаты премий.
    • Как правильно платить на карточку.
    • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца).
    • Выплаты раньше срока: риски.
    • Компенсация за задержку выплаты заработной платы.
    • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.
  • 1. Правовые позиции Конституционного Суда.
    2. Судьба статьи 193 ТК РФ.
    3. Ликбез по депремированию от Конституционного Суда: когда и на сколько можно снизить премию работнику с дисциплинарным взысканием.
    4. Последствия признания 135 статьи ТК РФ не соответствующей Конституции РФ.
    5. Как работодателю применять Постановление Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 N 32-П.
    6. Оплата сверхурочной работы согласно Постановления Конституционного Суда РФ от 27.06.2023 N 35-П.

    1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:
    • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
    • какой датой с 2023 года признаются доходы в виде оплаты труда;
    • изменение сроков уплаты налога;
    • порядок уплаты налога за счет организации;
    • ставки НДФЛ: базовые правила, ставка 15% в переходный период и далее;
    • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ, когда налоговым агентам придется за свой счет платить НДФЛ;
    • изменения в НК РФ: когда признавать в доходах обеспечительный платеж, льгота по ценным бумагам для высокотехнологичных компаний, о налоге с процентов по вкладам.
    1. Общие принципы составления и предоставления отчетности:
    • состав, сроки и форма предоставления отчетности с 2023 года;
    • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • новации в НДФЛ-регистрах.
    1. Налоговые вычеты по НДФЛ:
    • виды налоговых вычетов;
    • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
    • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента.
    1. Страховые взносы:
    • за кого необходимо платить страховые взносы в 2023 году;
    • о единой предельной базе для взносов с 2023 г.;
    • как платить страховые взносы по единому тарифу с 2023 года;
    • взносы на травматизм в 2023 г.;
    • новая форма РСВ, а также новый отчет для ИФНС;
    • о сроках уплаты взносов;
    • взносы ИП «за себя».
    1. СФР вместо ПФР и ФСС: регистрация, отчетность, пособия по ГПД и ОМС для иностранцев:
    • о функциях единого фонда и о переходном периоде;
    • особенности регистрации в едином фонде;
    • особенности заполнения новой формы отчетности в единый Фонд - ЕФС-1;
    • новая персонифицированная отчетность и обновленные штрафы;
    • об отмене справки 182н;
    • пособия по договорам ГПД;
    • каким иностранным работникам нужен полис ДМС в 2023 году;
    • в каких случаях «самозанятые» не включаются в СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М;
    • позиция Конституционного суда по вопросу ответственности должностного и юридического лица;
    • позиция ФНС по вопросу прекращения отсрочки по взносам вместе с реализацией;
    • платит ли взносы мобилизованный ИП.
    1. Облагать или не облагать?
    • компенсация за задержку зарплаты: позиция Минфина изменилась;
    • порядок обложения НДФЛ и взносами выплат нерезиденту, работающему за границей, в 2023 году;
    • порядок обложения НДФЛ и взносами прощенного долга;
    • ДМС при увольнении работника: что с налогами и взносами?
    • порядок налогообложения выплат руководителю – единственному участнику;
    • как возместить расходы на проезд исполнителей по ГПД;
    • последние разъяснения контролирующих органов.
    1. Виды пособий:
    • Единый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и проактивная выплата пособий;
    • пособия по договорам ГПХ;
    • виды государственных пособий.
    1. Пособие по беременности и родам:
    • как выплачивается пособие по беременности и родам;
    • какими величинами ограничен размер пособия по беременности и родам;
    • как рассчитывается пособие по беременности и родам из МРОТ;
    • работница - внешний совместитель.
    1. Пособие по уходу за ребенком до 1,5:
    • как выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • какими величинами ограничен размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • как рассчитывается пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в различных ситуациях;
    • пособие и неполный рабочий день;
    • в каких случаях пересчитывают пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.
    1. Пособие по временной нетрудоспособности:
    • как рассчитать и выплатить пособие по временной нетрудоспособности;
    • какими величинами ограничен размер дневного пособия по временной нетрудоспособности;
    • как рассчитать и оплатить пособие по временной нетрудоспособности исходя из МРОТ;
    • как оплачивается больничный лист при производственной травме;
    • как рассчитывается и оплачивается больничный лист по уходу за больным членом семьи;
    • как оплачивается больничный лист по уходу за больным ребенком;
    • как рассчитывается и оплачивается пособие по нетрудоспособности отдельным категориям работников:
      • внешним совместителям;
      • работникам-инвалидам;
      • работникам-донорам;
      • лицам, работающим по договору подряда;
      • работник принес продолжение больничного листа;
      • работник принес больничный лист за дни отпуска;
      • больничный лист принес уволенный работник;
      • работник умер;
      • заболел в командировке.
    • как облагать налогами и взносами пособие по больничному листу, оплаченное за счет ФСС РФ и за счет работодателя;
    • как отразить в бухгалтерском учете начисление и выплату пособия по больничному листу;
    • как учесть доплату по больничному листу до фактического среднего заработка.
    1. Расходы за счёт СФР:
    • пособие на погребение;
    • дополнительные выходные по уходу за ребенком-инвалидом;
    • финансирование предупредительных мер.
    1. Случаи сохранения за работником или выплаты ему среднего заработка.
    2. Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты.
    3. Средний заработок и нерабочие дни.
    4. Как рассчитать средний заработок для оплаты отпусков.
    5. «Тонкости» учета премий.
    6. Повышение зарплаты и средний заработок.
    1. Нормативное регулирование труда мигрантов в России в свете последних изменений.
    2. Правовые статусы иностранцев.
    • Порядок определения и документальное подтверждение статуса, последние изменения в законодательстве.
    • Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане: подводные камни трудовых отношений.
    • Визовые иностранцы: обязанности работодателя. Меры, принимаемыми приглашающей стороной, по обеспечению соблюдения иностранным гражданином порядка пребывания (проживания) в РФ.
    • Временно пребывающие в РФ иностранцы с патентом: как взять на работу. Срок действия и стоимость патента в 2023 году. Граждане Украины – временные правила трудоустройства.
    • Работники из стран, входящих в ЕАЭС: «евразийские» привилегии, белорусские льготы.
    • Иностранцы, получившие в РФ временное убежище: стандартные обязанности работодателя.
    • Высококвалифицированные специалисты: ограничения и льготы, связанные с трудом ВКС.
    • Дистанционные иностранцы: трудовой или гражданско-правовой договор? Обязанности и выгоды работодателя.
    • Когда студент-иностранец сможет трудиться без разрешения на работу.
    1. "Иностранный" трудовой договор.
    • Проверка документов иностранца.
    • Специфика документов об образовании.
    • Кому не нужен СНИЛС, что сегодня выдают вместо СНИЛС, кому нужен ДМС в 2023 году.
    • Уведомление о заключении трудового договора: что такое дата заключения. Изменение условий труда иностранца: о чём уведомлять МВД? Позиции Конституционного и Верховного суда.
    • Ограничения труда иностранцев: региональные и профессиональные запреты, предельные доли численности в 2023 году - для кого и как применяются.
    1. Изменения в миграционном учете.
    2. Особенности начисления и выплаты заработной платы иностранным работникам.
    • Соотношение правового, налогового и валютного статусов.
    • Кому можно платить в валюте, кому нельзя наличными.
    1. НДФЛ и страховые взносы.
    • Ставки НДФЛ, пересчёт НДФЛ при изменении налогового статуса: «иностранные» нюансы.
    • Применение вычетов, зачёт стоимости патента.
    • Режимы налогообложения и обложения взносами различных категорий иностранных работников. Алгоритм действий при смене правового статуса. Права на пособия: новеллы 2023 года.
    • Иностранцы в НДФЛ-отчётности, тонкости персонифицированного учёта.
    1. Общие настройки.
    • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
    • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
    • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
    • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
    • Общие настройки программы.
    • Настройка учетной политики.
    1. Учет кадров.
    • Ведение штатного расписания.
    • Учет персональных данных.
    • Ведение воинского учета.
    • Учет отпусков и командировок.
    • Учет движения кадров.
    • Учет отсутствий.
    • Отчеты по кадровому учету.
    1. Расчет заработной платы и налогов.
    • Настройки начислений и удержаний.
    • Схема расчета заработной платы.
    • Формирование постоянных начислений и удержаний.
    • Займы сотрудникам.
    • Графики работы.
    • Документы по учету отработанного времени.
    • Ввод данных для расчета заработной платы.
    • Аванс.
    • Увольнение.
    • Договоры ГПХ.
    • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
    • Начисление зарплаты.
    • Настройки выплаты заработной платы.
    • Перерасчеты и исправления.
    • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
    • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
    • Резервы отпусков.
    • Отчеты по заработной плате.
    1. Отчетность.
    • Кадровые отчёты.
    • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
    • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
    • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
40-часовой сертификат ИПБ
Удостоверение о повышении квалификации
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
40-часовой сертификат ИПБДа
Удостоверение о повышении квалификацииДа
8800

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Морозова Ирина Владимировна

Морозова Ирина Владимировна

  • Ведущий эксперт по вопросам расчётов с персоналом и суммированному учёту рабочего времени. Автор книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Гардышева Галина Евгеньевна

Гардышева Галина Евгеньевна

  • Консультант-аналитик по программе 1С

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Представлено все в легкой непринужденной форме. Всегда приятно и приветливо встречают, всё объясняют.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Семинары Ирины Владимировны очень насыщены, информативны, понятны и нескучны. Я каждый год, в течение 12 лет учусь и слушаю с превеликим удовольствием Ирину Владимировну и пользуюсь ее подобранной нормативкой с комментариями, адаптированной к пониманию и использованию в работе. Огромная благодарность за такой ТРУД.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Морозова И.В.- лучший лектор. Только на ее семинары и ходим.

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Семинар-тренинг Страховые взносы и отчётность #Бухгалтеру

icon

  • 06 марта

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг ФСБУ 6/2020 Основные средства #Бухгалтеру

icon

  • 07 марта

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 13 марта

    очно + в записи

  • 8320

  • Лекторы: Куликов Алексей Александрович

Уведомления