Курс повышения квалификации

Заработная плата и другие выплаты работникам

Освойте навыки расчета зарплаты и повысьте свою квалификацию. На курсе рассматриваются темы - порядок выплат, индексация, изменения по НДФЛ и страховым взносам, расчеты с иностранными работниками. По итогам обучения вы будете обладать необходимыми компетенциями бухгалтера по заработной плате, научитесь работать в спецпрограмме и без ошибок рассчитываться с персоналом.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Узнаете о последних изменениях законодательства: как исчислять базу по страховым взносам, применение новых тарифов и предельных базах, какие сегодня назначаются пособия и в каком порядке выплачиваются


  • Сможете грамотно рассчитываться с работниками: как реализовать на практике законодательные гарантии, относящиеся к размеру оплаты труда, в каком порядке и в какие сроки выплачивать заработную плату, о распространенных нарушениях трудового законодательства


  • Используете полученные знания для составления отчетности по НДФЛ и взносам: состав, сроки и формы представления отчетности


  • Получите навык работы в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3: автоматизация зарплатных задач и отчетов для эффективной и быстрой работы

Программа мероприятия

    1. Единый налоговый счет и платеж.
    • Резервирование сумм НДФЛ и взносов.
    • Отменяемый и не отменяемый зачеты.
    • Сроки подачи уведомлений по НДФЛ с 2024 года.
    • Контрольные соотношения для уведомлений.
    • Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты.
    • Сверка расчетов по акту.
    1. Полугодовая форма 6-НДФЛ.
    • Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
    • Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%.
    • Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ.
    • Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности.
    • Совершенствование правил предоставления налоговых вычетов.
    • Перспективные изменения по НДФЛ.
    1. Отчетность по страховым взносам.
    • Полугодовая форма РСВ и ее контрольные соотношения.
    • Потеря права на пониженный тариф, доплата, уточненная отчетность и ее последствия.
    • Сроки информирования ФНС и порядок списания страхового взноса с ЕНС.
    • Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
    • Сверка показателей РСВ и ПСФЛ.
    1. Отчетность в СФР.
    • Форма ЕФС-1 и сроки ее представления в 2024 году.
    • Новые коды в ЕФС-1.
    • Сведения об исполнителях по ГПД.
    • Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения.
    1. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
    • Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
    • Порядок уплаты взносов.
    1. Проактивный механизм выплаты пособий в 2024 году.
    • Обязанности работодателей в части выплат застрахованным лицам.
    • Сохранение права на получение пособия при выходе на работу из отпуска по уходу за ребенком.
    • Особенности назначения пособий совместителям и иностранцам.
    1. Основные тренды налогового контроля 2024.
    • Снятие режима налоговой тайны со сведений о заработной плате и работа по минимизации теневой занятости.
    • Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Работа с самозанятыми – как избежать претензий в 2024 году.
    • Налоговые риски в «зарплатных» налогах: как проверяют НДФЛ и взносы.
    1. Система оплаты труда и ее изменение.
    • Базовые, компенсационные, стимулирующие и поощрительные выплаты.
    • Неполное рабочее время, корректировка объема должностных обязанностей.
    1. Гарантии и компенсации работникам.
    • Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ.
    • Компенсация при дистанционной работе.
    • Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время.
    • Ограничения размера удержаний из зарплаты.
    1. Практические вопросы исчисления и случаи выплаты среднего заработка.
    • Очередные и дополнительные отпуска, изменение графика отпусков.
    • Виды премий: особенности включения в средний заработок.
    • Командировки и гособязанности.
    • Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами. Доноры. Медосмотры.
    • Особенности расчетов при увольнении.
    • Сроки выплаты среднего заработка.
    1. Расчеты с работниками.
    • Общие и особые сроки расчетов с работниками, изменение сроков.
    • Компенсация за нарушение сроков выплаты: расчет, учет и налогообложение, отражение в отчетности.
    • Способы выплаты зарплаты, выдача расчетного листка, выплата зарплаты третьим лицам.
    1. Единая цифровая платформа в сфере занятости на портале «Работа в России».
    • Обязанностями работодателей по информированию ЦЗН.
    • Противодействие нелегальной занятости.
    • Реестр недобросовестных работодателей.
    • Новая концепция закона о занятости населения.
    1. Внеплановые проверки и профилактические визиты ГИТ.
    • Ограничения на внеплановые контрольные мероприятия.
    • Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года.
    • Декларация соответствия и рейтинг МСП.
    • «Калькулятор риска» на портале Госуслуг, мобильные приложения «Инспектор» и «Онлайнинспекция.рф».
    1. Особенности трудоустройства иностранных граждан.
    • Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем.
    • Уведомления о сотрудниках-иностранцах на портале Госуслуг.
    1. Самозанятые граждане.
    • Необходимые условия для отношений с самозанятыми.
    • Содержание договора, порядок расчетов.
    • Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.
    1. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
    1. Классификация выплат работнику.
    • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
    • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.
    1. Заработная плата: базовая часть.
    • Какие бывают системы оплаты труда.
    • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.
    1. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.
    • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
    • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
    • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда с учётом позиции Конституционного суда и последних разъяснений Минтруда и Роструда.
    1. Заработная плата: стимулирующие выплаты.
    • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
    • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики.
    • Мнение ФНС: разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя.
    1. Гарантии.
    • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
    1. Компенсации и прочие выплаты.
    • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
    • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.
    • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
    • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
    • Как устанавливается региональный МРОТ.
    • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
    • Что будет, если платить меньше МРОТ.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.
    • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
    • Индексация и отраслевые соглашения.
    • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
    • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
    • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
    • Индексации и проверки.
    • Возможные варианты проведения индексации.
    • Ожидаемые изменения в Трудовом кодексе.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Удержания.
    • Удержания из заработной платы: что всё-таки сегодня можно удержать из заработной платы, когда при этом применять ККТ.
    • Что считается счётной ошибкой.
    • Когда не требуется согласие работника.
    1. Новое в правовом регулировании оплаты труда.
    • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
    • Сроки выплаты премий.
    • Как правильно платить на карточку.
    • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца).
    • Выплаты раньше срока: риски.
    • Компенсация за задержку выплаты заработной платы.
    • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.
  • 1. Правовые позиции Конституционного Суда.
    2. Судьба статьи 193 ТК РФ.
    3. Ликбез по депремированию от Конституционного Суда: когда и на сколько можно снизить премию работнику с дисциплинарным взысканием.
    4. Последствия признания 135 статьи ТК РФ не соответствующей Конституции РФ.
    5. Как работодателю применять Постановление Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 N 32-П.
    6. Оплата сверхурочной работы согласно Постановления Конституционного Суда РФ от 27.06.2023 N 35-П.

    1. Налоговые агенты по НДФЛ - общие вопросы:
    • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
    • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений с 2024 года;
    • ставки НДФЛ: базовые правила, ставка 15%;
    • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ; когда налоговым агентам придется за свой счет платить НДФЛ;
    • изменения в НК РФ: о налоге с доходов зарубежных работников, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.
    1. Общие принципы составления и предоставления отчетности:
    • состав, сроки и форма предоставления отчетности с 2024 года;
    • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ.
    1. Налоговые вычеты по НДФЛ:
    • виды налоговых вычетов;
    • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
    • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.
    1. Единая база, тарифы, необлагаемые выплаты:
    • изменение предельной базы, последствия;
    • как повышение МРОТ повлияет на взносы МСП;
    • как теперь рассчитать взносы для предприятий общепита;
    • насколько повысятся взносы ИП за себя в 2024 году;
    • новые необлагаемые выплаты и нормирование.
    1. Отчётность в ФНС:
    • обновлённая РСВ;
    • персонифицированные сведения о физлицах.
    1. Отчётность в СФР – Социальный фонд России:
    • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.
    1. Другие изменения:
    • новости по пособиям;
    • пособия по уходу за ребенком и выход на работу.
    1. Виды пособий:
    • Единый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и проактивная выплата пособий;
    • пособия по договорам ГПХ;
    • виды государственных пособий.
    1. Пособие по беременности и родам:
    • как выплачивается пособие по беременности и родам;
    • какими величинами ограничен размер пособия по беременности и родам;
    • как рассчитывается пособие по беременности и родам из МРОТ;
    • работница - внешний совместитель.
    1. Пособие по уходу за ребенком до 1,5:
    • как выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • какими величинами ограничен размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • как рассчитывается пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в различных ситуациях;
    • пособие и неполный рабочий день;
    • в каких случаях пересчитывают пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.
    1. Пособие по временной нетрудоспособности:
    • как рассчитать и выплатить пособие по временной нетрудоспособности;
    • какими величинами ограничен размер дневного пособия по временной нетрудоспособности;
    • как рассчитать и оплатить пособие по временной нетрудоспособности исходя из МРОТ;
    • как оплачивается больничный лист при производственной травме;
    • как рассчитывается и оплачивается больничный лист по уходу за больным членом семьи;
    • как оплачивается больничный лист по уходу за больным ребенком;
    • как рассчитывается и оплачивается пособие по нетрудоспособности отдельным категориям работников:
      • внешним совместителям;
      • работникам-инвалидам;
      • работникам-донорам;
      • лицам, работающим по договору подряда;
      • работник принес продолжение больничного листа;
      • работник принес больничный лист за дни отпуска;
      • больничный лист принес уволенный работник;
      • работник умер;
      • заболел в командировке.
    • как облагать налогами и взносами пособие по больничному листу, оплаченное за счет ФСС РФ и за счет работодателя;
    • как отразить в бухгалтерском учете начисление и выплату пособия по больничному листу;
    • как учесть доплату по больничному листу до фактического среднего заработка.
    1. Расходы за счёт СФР:
    • пособие на погребение;
    • дополнительные выходные по уходу за ребенком-инвалидом;
    • финансирование предупредительных мер.
    1. Как предоставить.
    • сколько длится отпуск для разных категорий работников и по каким правилам следует делить его на части;
    • как считать рабочий год и отпускной стаж;
    • обзор основных заблуждений о порядке предоставления отпуска.
    1. Как оформить.
    • о порядке оформления отпуска по графику и вне графика;
    • как отразить в табеле предоставление разных вариантов отпуска;
    • основные ошибки при оформлении отпуска.
    1. Как рассчитать отпускные.
    • формулы расчета отпуска;
    • что такое расчетный период;
    • какие дни входят в количество отработанных дней для расчета отпуска;
    • какой заработок в расчетном периоде учитывается при расчете среднего заработка;
    • что делать, если среднедневной заработок меньше МРОТ;
    • как считать отпускные при неполном рабочем дне;
    • примеры расчёта отпуска в 2024 году.
    1. Выплата отпускных.
    • о сроке выплаты отпускных;
    • можно ли совмещать выдачу отпускных с зарплатой;
    • какая ответственность предусмотрена за нарушение срока выплаты отпускных.
    1. Налогообложение и учёт отпускных.
    • что облагать страховыми взносами и НДФЛ при расчете отпускных;
    • какие выплаты учитываются в расходах для целей исчисления налога на прибыль;
    • бухгалтерские проводки для начисления отпускных, страховых взносов с отпускных удержания НДФЛ при выплате отпускных.
    1. Когда лучше брать отпуск.
    • когда лучше брать отпуск в зависимости от того, если работник хочет дольше отдохнуть или получить больше отпускных;
    • таблица-подсказка с количеством рабочих дней помесячно за 2024 год;
    • сравнение на примерах: длительность отдыха, размер отпускных и зарплаты в зависимости от месяца отпуска и выходных дней в отпуске.
    1. Общие настройки.
    • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
    • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
    • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
    • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
    • Общие настройки программы.
    • Настройка учетной политики.
    1. Учет кадров.
    • Ведение штатного расписания.
    • Учет персональных данных.
    • Ведение воинского учета.
    • Учет отпусков и командировок.
    • Учет движения кадров.
    • Учет отсутствий.
    • Отчеты по кадровому учету.
    1. Расчет заработной платы и налогов.
    • Настройки начислений и удержаний.
    • Схема расчета заработной платы.
    • Формирование постоянных начислений и удержаний.
    • Займы сотрудникам.
    • Графики работы.
    • Документы по учету отработанного времени.
    • Ввод данных для расчета заработной платы.
    • Аванс.
    • Увольнение.
    • Договоры ГПХ.
    • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
    • Начисление зарплаты.
    • Настройки выплаты заработной платы.
    • Перерасчеты и исправления.
    • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
    • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
    • Резервы отпусков.
    • Отчеты по заработной плате.
    1. Отчетность.
    • Кадровые отчёты.
    • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
    • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
    • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
40-часовой сертификат ИПБ
Удостоверение о повышении квалификации
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
40-часовой сертификат ИПБДа
Удостоверение о повышении квалификацииДа
Акция73609200

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Морозова Ирина Владимировна

Морозова Ирина Владимировна

  • Ведущий эксперт по вопросам расчётов с персоналом и суммированному учёту рабочего времени. Автор книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Гардышева Галина Евгеньевна

Гардышева Галина Евгеньевна

  • Консультант-аналитик по программе 1С

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Представлено все в легкой непринужденной форме. Всегда приятно и приветливо встречают, всё объясняют.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Семинары Ирины Владимировны очень насыщены, информативны, понятны и нескучны. Я каждый год, в течение 12 лет учусь и слушаю с превеликим удовольствием Ирину Владимировну и пользуюсь ее подобранной нормативкой с комментариями, адаптированной к пониманию и использованию в работе. Огромная благодарность за такой ТРУД.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Морозова И.В.- лучший лектор. Только на ее семинары и ходим.

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

  • 12 августа

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 13 августа

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 13 августа

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 19 сентября

    очно + в записи

  • 8700

  • Лекторы: Морозова Ирина Владимировна

Уведомления