Заработная плата и другие выплаты работникам

Программа мероприятия

• Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства

  1. Актуальные вопросы расчета заработной платы и трудовых отношений в 2024 году:

  • Режим труда и отдыха. Виды рабочего времени. Правила привлечения к работе в выходные дни, ночные часы и сверхурочное время. Варианты учета рабочего времени.
  • Гарантии и компенсации. Дополнительные дни по уходу за детьми-инвалидами. Гособязанности. Диспансеризация. Донорство. Повышение квалификации.  Служебные командировки и разъезды. Вахта. Районное регулирование труда.
  • Дистанционная занятость. Обязательные компенсационные выплаты работникам – расчет и налогообложение. НДФЛ при работе за рубежом. Дистанционные услуги по договору ГПХ.
  • График отпусков и его корректировка. Расчет и индексация среднего заработка. Сроки выплаты отпускных. Гарантии при увольнении в связи с ликвидацией или сокращением.
  • Контроль расчетов с работниками. МРОТ. Индексация заработной платы. Сроки расчетов и компенсация за задержку выплат. Обязательные и социальные выплаты при увольнении.
  • Пособия. Получение и передача сведений для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и среднем заработке. Новая стоимость страхового года для подрядчиков-физлиц. Право на получение пособия по уходу за ребенком для работающих родителей.
  • Продление антикризисных мер для бизнеса. Мораторий на проверки. Субсидии, новые преференции мобилизованным, нацгвардейцам и членам их семей. Поправки в ЛНА.

  2. Подготовка к квартальной отчетности по НДФЛ, взносам и персучету:

  • Социальный фонд России. Сроки и порядок заполнения разделов и подразделов квартальной формы ЕФС-1. Расширение проактивных услуг. Сохранение пособий по уходу за ребенком при возвращении на работу. Единая цифровая платформа и Федеральный реестр нуждающихся.
  • Единый налоговый счет и платеж. Очередность распределения ЕНП налоговыми органами. Корректировка ошибок при заполнении уведомлений. Правила зачета и возврата положительного сальдо на ЕНС. Условия для неначисления пени в 2024 году.
  • НДФЛ. Даты признания дохода и применение ставки НДФЛ 15%. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года, порядок ее заполнения и корректировки. Зарплата за март в квартальной отчетности.
  • Страховые взносы. Порядок расчета и применяемые тарифы в 2024 году. Форма РСВ и ее контрольные соотношения. ИНН для иностранца- дистанционщика. Ежемесячный отчет о персонифицированных сведениях физических лиц и параметры его сравнения с РСВ.
  • Взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Тарифы, сроки и порядок уплаты взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм в форме ЕФС-1.

  3. Цифровизация кадрового учета и занятости в 2024 году:

  • Внедрение цифровых технологий в трудовые отношения. Правовые аспекты и условия внедрения кадрового ЭДО в организации. Единый электронный формат кадровых документов.
  • Контроль органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Поэтапное вступление в силу положений нового закона о занятости населения. Сроки размещения информации на портале «Работа в России». Новый порядок исполнения квоты по трудоустройству инвалидов. Противодействие нелегальной занятости.
  • Цифровые реестры воинского учета. Электронные повестки. Формы извещения о приеме и увольнении для военкомата. Взаимодействие с военкоматом через портал Госуслуг. Штрафы.
  • Цифровые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг. Изменения в формах заявлений в связи с созданием Центра по вопросам миграции МВД. Повышение зарплаты ВКС с марта 2024 года. Трудовые уведомления для работников на патенте. Новый статус «Репатриант» и особые условия для их участия в Госпрограмме по переселению в РФ.
  • IT-платформы для самозанятых. Совмещение налоговых режимов. Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Государственные меры поддержки. Социальные выплаты. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых. Ответственность и проверки.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда с учётом позиции Конституционного суда и последних разъяснений Минтруда и Роструда.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
  • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики.
  • Мнение ФНС: разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки.
  • Возможные варианты проведения индексации.
  • Ожидаемые изменения в Трудовом кодексе.

  3. Государственные гарантии в части оплаты труда. Удержания.

  • Удержания из заработной платы: что всё-таки сегодня можно удержать из заработной платы, когда при этом применять ККТ.
  • Что считается счётной ошибкой.
  • Когда не требуется согласие работника.

  4. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца).
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• Лишение премии и критерии премирования. Правила оплаты сверхурочной работы. Позиции Конституционного Суда

  1. Правовые позиции Конституционного Суда.
  2. Судьба статьи 193 ТК РФ.
  3. Ликбез по депремированию от Конституционного Суда: когда и на сколько можно снизить премию работнику с дисциплинарным взысканием.
  4. Последствия признания 135 статьи ТК РФ не соответствующей Конституции РФ.
  5. Как работодателю применять Постановление Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 N 32-П.
  6. Оплата сверхурочной работы согласно Постановления Конституционного Суда РФ от 27.06.2023 N 35-П.

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ - общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений с 2024 года;
  • ставки НДФЛ: базовые правила, ставка 15%;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ; когда налоговым агентам придется за свой счет платить НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: о налоге с доходов зарубежных работников, формулы для расчёта материальной выгоды от экономии на процентах.

  2. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности с 2024 года;
  • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ.

  3. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Единая база, тарифы, необлагаемые выплаты:

  • изменение предельной базы, последствия;
  • как повышение МРОТ повлияет на взносы МСП;
  • как теперь рассчитать взносы для предприятий общепита;
  • насколько повысятся взносы ИП за себя в 2024 году;
  • новые необлагаемые выплаты и нормирование.

  2. Отчётность в ФНС:

  • обновлённая РСВ;
  • персонифицированные сведения о физлицах.

  3. Отчётность в СФР – Социальный фонд России:

  • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

  4. Другие изменения:

  • новости по пособиям;
  • пособия по уходу за ребенком и выход на работу.

• Пособия: назначения и выплата

  1. Виды пособий:

  • Единый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и проактивная выплата пособий;
  • пособия по договорам ГПХ;
  • виды государственных пособий.

  2. Пособие по беременности и родам:

  • как выплачивается пособие по беременности и родам;
  • какими величинами ограничен размер пособия по беременности и родам;
  • как рассчитывается пособие по беременности и родам из МРОТ;
  • работница - внешний совместитель.

  3. Пособие по уходу за ребенком до 1,5:

  • как выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • какими величинами ограничен размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • как рассчитывается пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в различных ситуациях;
  • пособие и неполный рабочий день;
  • в каких случаях пересчитывают пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

  4. Пособие по временной нетрудоспособности:

  • как рассчитать и выплатить пособие по временной нетрудоспособности;
  • какими величинами ограничен размер дневного пособия по временной нетрудоспособности;
  • как рассчитать и оплатить пособие по временной нетрудоспособности исходя из МРОТ;
  • как оплачивается больничный лист при производственной травме;
  • как рассчитывается и оплачивается больничный лист по уходу за больным членом семьи;
  • как оплачивается больничный лист по уходу за больным ребенком;
  • как рассчитывается и оплачивается пособие по нетрудоспособности отдельным категориям работников:
    • внешним совместителям;
    • работникам-инвалидам;
    • работникам-донорам;
    • лицам, работающим по договору подряда;
    • работник принес продолжение больничного листа;
    • работник принес больничный лист за дни отпуска;
    • больничный лист принес уволенный работник;
    • работник умер;
    • заболел в командировке.
  • как облагать налогами и взносами пособие по больничному листу, оплаченное за счет ФСС РФ и за счет работодателя;
  • как отразить в бухгалтерском учете начисление и выплату пособия по больничному листу;
  • как учесть доплату по больничному листу до фактического среднего заработка.

  5. Расходы за счёт СФР:

  • пособие на погребение;
  • дополнительные выходные по уходу за ребенком-инвалидом;
  • финансирование предупредительных мер.

• Средний заработок

  1. Случаи сохранения за работником или выплаты ему среднего заработка.
  2. Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты.
  3. Средний заработок и нерабочие дни.
  4. Как рассчитать средний заработок для оплаты отпусков.
  5. «Тонкости» учета премий.
  6. Повышение зарплаты и средний заработок.

• Иностранные работники: приём на работу, оплата труда и налогообложение

  1. Нормативное регулирование труда мигрантов в России в свете последних изменений.
  2. Правовые статусы иностранцев.

  • Порядок определения и документальное подтверждение статуса, последние изменения в законодательстве.
  • Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане: подводные камни трудовых отношений.
  • Визовые иностранцы: обязанности работодателя. Меры, принимаемыми приглашающей стороной, по обеспечению соблюдения иностранным гражданином порядка пребывания (проживания) в РФ.
  • Временно пребывающие в РФ иностранцы с патентом: как взять на работу. Срок действия и стоимость патента в 2023 году. Граждане Украины – временные правила трудоустройства.
  • Работники из стран, входящих в ЕАЭС: «евразийские» привилегии, белорусские льготы.
  • Иностранцы, получившие в РФ временное убежище: стандартные обязанности работодателя.
  • Высококвалифицированные специалисты: ограничения и льготы, связанные с трудом ВКС.
  • Дистанционные иностранцы: трудовой или гражданско-правовой договор? Обязанности и выгоды работодателя.
  • Когда студент-иностранец сможет трудиться без разрешения на работу.

  3. "Иностранный" трудовой договор.

  • Проверка документов иностранца.
  • Специфика документов об образовании.
  • Кому не нужен СНИЛС, что сегодня выдают вместо СНИЛС, кому нужен ДМС в 2023 году.
  • Уведомление о заключении трудового договора: что такое дата заключения. Изменение условий труда иностранца: о чём уведомлять МВД? Позиции Конституционного и Верховного суда.
  • Ограничения труда иностранцев: региональные и профессиональные запреты, предельные доли численности в 2023 году - для кого и как применяются.

  4. Изменения в миграционном учете.
  5. Особенности начисления и выплаты заработной платы иностранным работникам.

  • Соотношение правового, налогового и валютного статусов.
  • Кому можно платить в валюте, кому нельзя наличными.

  6. НДФЛ и страховые взносы.

  • Ставки НДФЛ, пересчёт НДФЛ при изменении налогового статуса: «иностранные» нюансы.
  • Применение вычетов, зачёт стоимости патента.
  • Режимы налогообложения и обложения взносами различных категорий иностранных работников. Алгоритм действий при смене правового статуса. Права на пособия: новеллы 2023 года.
  • Иностранцы в НДФЛ-отчётности, тонкости персонифицированного учёта.

• Эффективная работа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3

  1. Общие настройки.

  • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
  • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
  • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
  • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
  • Общие настройки программы.
  • Настройка учетной политики.

  2. Учет кадров.

  • Ведение штатного расписания.
  • Учет персональных данных.
  • Ведение воинского учета.
  • Учет отпусков и командировок.
  • Учет движения кадров.
  • Учет отсутствий.
  • Отчеты по кадровому учету.

  3. Расчет заработной платы и налогов.

  • Настройки начислений и удержаний.
  • Схема расчета заработной платы.
  • Формирование постоянных начислений и удержаний.
  • Займы сотрудникам.
  • Графики работы.
  • Документы по учету отработанного времени.
  • Ввод данных для расчета заработной платы.
  • Аванс.
  • Увольнение.
  • Договоры ГПХ.
  • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
  • Начисление зарплаты.
  • Настройки выплаты заработной платы.
  • Перерасчеты и исправления.
  • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
  • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
  • Резервы отпусков.
  • Отчеты по заработной плате.

  4. Отчетность.

  • Кадровые отчёты.
  • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
  • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
  • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.