Заработная плата и другие выплаты работникам

Программа мероприятия

• Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства

  1. Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений в 2023 году. Режим труда и отдыха. Правила привлечения к работе в ночные часы и сверхурочное время, к служебным командировкам. Районное регулирование труда и перечень северных регионов. Компенсация расходов по проезду от места жительства до места сбора и до вахты. Дистанционная (удаленная) занятость. График отпусков и его корректировка. Сроки выплаты отпускных. Расчет и индексация среднего заработка. Гарантии при увольнении в связи с ликвидацией или сокращением численности.
  2. Контроль расчетов с работниками. МРОТ. Региональные соглашения о минимальной заработной плате. Индексация заработной платы. Сроки расчетов и компенсация за задержку выплат.
  3. Продление антикризисных мер для бизнеса. МРОТ, субсидии, преференции мобилизованным.
  4. Внедрение цифровых технологий в трудовые отношения. Правовые аспекты и условия внедрения кадрового ЭДО. Единый электронный формат кадровых документов с марта 2023 года. Электронный гражданско-правовой договор на портале Госуслуг.
  5. Контроль органов занятости за трудоустройством и увольнением граждан. Размещение на портале «Работа в России» данных о вакантных рабочих местах и отпусках за свой счет. Новый порядок исполнения квоты по трудоустройству инвалидов. Мораторий на неналоговые проверки в 2023 году.
  6. Социальный фонд России. Персонифицированная отчетность в СФР - форма ЕФС-1, порядок ее заполнения и корректировка. ЕФС-1 - единая, но раздельная отчетность. Сроки сдачи разделов и подразделов ЕФС-1. СТД-Р и СТД-СФР с 2023 года. Взаимодействие с СФР для выплаты пособий.
  7. Единый налоговый счет и платеж. Новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности. Распределение ЕНП налоговыми органами. Платежки и уведомления. Корректировка ошибок при заполнении. Новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и взносам. Новые основания для штрафных санкций. Пени и взыскание недоимок в новом формате.
  8. НДФЛ. Новые сроки признания дохода и уплаты НДФЛ. Применение ставки 15%. Уплата НДФЛ за счет налогового агента. Детализация кодов для справки о доходах в 6-НДФЛ. Изменение налогового регистра по НДФЛ. Новая форма 6-НДФЛ, порядок ее заполнения и корректировки.
  9. Страховые взносы. Порядок расчета и применяемые тарифы. Рассрочка по периоду отсрочки уплаты страховых взносов за II и III кварталы 2022 года. Форма РСВ - новый бланк и его контрольные соотношения. Ежемесячный отчет о персонифицированных сведениях физических лиц.
  10. Отчетность, уведомления и платежи в марте 2023 года:

  • Сведения о трудовой деятельности в составе ЕФС-1 за февраль 2023 года;
  • Персонифицированные сведения за февраль;
  • Уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за февраль;
  • Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта 2023 года;
  • Списание с ЕНС НДФЛ, удержанного с 23 февраля по 22 марта 2023 года;
  • Списание с ЕНС страховых взносов за февраль 2023 года;
  • Уплата взносов на травматизм в СФР за февраль 2022 года.

  11. Взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Тарифы взносов на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2023 год. Сроки и порядок уплаты взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм в форме ЕФС-1.
  12. Новые обязанности работодателей и работников по охране труда с марта 2023 года. ЭКДО по охране труда. Новый реестр Минтруда для регистрации обучения ПОТ. Порядок идентификации личности работника для дистанционных медосмотров. Медосмотр в течение рабочего дня.
  13. Планируемые новые масштабные поправки в НК РФ и ТК РФ. Введение агентства по НДФЛ с зарплат дистанционщиков, работающих за границей. Норма компенсации дистанционным работникам за оборудование и интернет. Лимит суточных при разъездном характере работы. Упрощенный порядок для социального вычета по НДФЛ. Расширение перечня не облагаемых НДФЛ доходов. Отмена 3-НДФЛ при реализации и дарении недвижимости. Страховые взносы с выплат старшим по дому. Новые сроки выдачи сотрудникам отпускных, если отпуск не по графику. Продолжительность рабочего дня сотрудника в отпуске по уходу за ребенком.
  14. Иностранцы. Допустимая доля иностранной рабочей силы. Новая цена патентов. Полис ДМС. Цифровые сервисы для иностранцев на портале Госуслуг. Уведомления для МВД.
  15. Самозанятые. Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Содержание договора, порядок расчетов. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.
  16. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда с учётом позиции Конституционного суда и последних разъяснений Минтруда и Роструда.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
  • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики.
  • Мнение ФНС: разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки.
  • Возможные варианты проведения индексации.
  • Ожидаемые изменения в Трудовом кодексе.

  3. Государственные гарантии в части оплаты труда. Удержания.

  • Удержания из заработной платы: что всё-таки сегодня можно удержать из заработной платы, когда при этом применять ККТ.
  • Что считается счётной ошибкой.
  • Когда не требуется согласие работника.

  4. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца).
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • какой датой с 2023 года признаются доходы в виде оплаты труда;
  • изменение сроков уплаты налога;
  • порядок уплаты налога за счет организации;
  • ставки НДФЛ: базовые правила, ставка 15% в переходный период и далее;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ, когда налоговым агентам придется за свой счет платить НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: когда признавать в доходах обеспечительный платеж, льгота по ценным бумагам для высокотехнологичных компаний, о налоге с процентов по вкладам.

  2. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности с 2023 года;
  • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • новации в НДФЛ-регистрах.

  3. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Страховые взносы:

  • за кого необходимо платить страховые взносы в 2023 году;
  • о единой предельной базе для взносов с 2023 г.;
  • как платить страховые взносы по единому тарифу с 2023 года;
  • взносы на травматизм в 2023 г.;
  • новая форма РСВ, а также новый отчет для ИФНС;
  • о сроках уплаты взносов;
  • взносы ИП «за себя».

  2. СФР вместо ПФР и ФСС: регистрация, отчетность, пособия по ГПД и ОМС для иностранцев:

  • о функциях единого фонда и о переходном периоде;
  • особенности регистрации в едином фонде;
  • особенности заполнения новой формы отчетности в единый Фонд - ЕФС-1;
  • новая персонифицированная отчетность и обновленные штрафы;
  • об отмене справки 182н;
  • пособия по договорам ГПД;
  • каким иностранным работникам нужен полис ДМС в 2023 году;
  • в каких случаях «самозанятые» не включаются в СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М;
  • позиция Конституционного суда по вопросу ответственности должностного и юридического лица;
  • позиция ФНС по вопросу прекращения отсрочки по взносам вместе с реализацией;
  • платит ли взносы мобилизованный ИП.

  3. Облагать или не облагать?

  • компенсация за задержку зарплаты: позиция Минфина изменилась;
  • порядок обложения НДФЛ и взносами выплат нерезиденту, работающему за границей, в 2023 году;
  • порядок обложения НДФЛ и взносами прощенного долга;
  • ДМС при увольнении работника: что с налогами и взносами?
  • порядок налогообложения выплат руководителю – единственному участнику;
  • как возместить расходы на проезд исполнителей по ГПД;
  • последние разъяснения контролирующих органов.

• Пособия: назначения и выплата

  1. Виды пособий:

  • Единый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и проактивная выплата пособий;
  • пособия по договорам ГПХ;
  • виды государственных пособий.

  2. Пособие по беременности и родам:

  • как выплачивается пособие по беременности и родам;
  • какими величинами ограничен размер пособия по беременности и родам;
  • как рассчитывается пособие по беременности и родам из МРОТ;
  • работница - внешний совместитель.

  3. Пособие по уходу за ребенком до 1,5:

  • как выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • какими величинами ограничен размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • как рассчитывается пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в различных ситуациях;
  • пособие и неполный рабочий день;
  • в каких случаях пересчитывают пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

  4. Пособие по временной нетрудоспособности:

  • как рассчитать и выплатить пособие по временной нетрудоспособности;
  • какими величинами ограничен размер дневного пособия по временной нетрудоспособности;
  • как рассчитать и оплатить пособие по временной нетрудоспособности исходя из МРОТ;
  • как оплачивается больничный лист при производственной травме;
  • как рассчитывается и оплачивается больничный лист по уходу за больным членом семьи;
  • как оплачивается больничный лист по уходу за больным ребенком;
  • как рассчитывается и оплачивается пособие по нетрудоспособности отдельным категориям работников:
    • внешним совместителям;
    • работникам-инвалидам;
    • работникам-донорам;
    • лицам, работающим по договору подряда;
    • работник принес продолжение больничного листа;
    • работник принес больничный лист за дни отпуска;
    • больничный лист принес уволенный работник;
    • работник умер;
    • заболел в командировке.
  • как облагать налогами и взносами пособие по больничному листу, оплаченное за счет ФСС РФ и за счет работодателя;
  • как отразить в бухгалтерском учете начисление и выплату пособия по больничному листу;
  • как учесть доплату по больничному листу до фактического среднего заработка.

  5. Расходы за счёт СФР:

  • пособие на погребение;
  • дополнительные выходные по уходу за ребенком-инвалидом;
  • финансирование предупредительных мер.

• Средний заработок

  1. Случаи сохранения за работником или выплаты ему среднего заработка.
  2. Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты.
  3. Средний заработок и нерабочие дни.
  4. Как рассчитать средний заработок для оплаты отпусков.
  5. «Тонкости» учета премий.
  6. Повышение зарплаты и средний заработок.

• Работа в кризис: как минимизировать расходы за счет персонала

  «Работа в кризис: как минимизировать расходы за счет персонала»

  1. Экономим на премиях:

  • можно ли уменьшать премии;
  • обязательна ли премия;
  • уменьшаем премию безопасно;
  • «универсальное» положение о премировании.

  2. Экономим на социальных расходах:

  • соцпакет, не предусмотренный законом;
  • экономия на командировках: суточные, проезд и проживание;
  • как безопасно сократить социальные расходы.

  3. Объявляем простой:

  • определение и основание простоя;
  • внутренние и внешние причины;
  • как оформить простой (приказ о простое, отметка в табеле, уведомление центра занятости);
  • как простой влияет на средний заработок и отпуск;
  • отражение простоя в бухгалтерском и налоговом учете.

  4. Временно переводим работников:

  • временный перевод у того же работодателя;
  • временный перевод к другому работодателю: понятие, процедура, срочный трудовой договор, СЗВ-ТД, возвращение;
  • временный перевод к другому работодателю: больничный, среднесписочная численность, отпуск и средний заработок.

  5. Меняем условия труда из-за финансовых сложностей:

  • что такое изменение технологических или организационных условий труда;
  • как уведомить персонал об изменениях;
  • законно ли увольнение работника при несогласии продолжать работу после изменений;
  • спорные ситуации при увольнении вследствие изменений условий труда.

  6. Экономия на зарплате: законная и не очень

  • порядок уменьшения оклада по договорённости или инициативе работодателя;
  • можно ли отправить работника в добровольно-принудительный отпуск за свой счет;
  • последствия невыплаты зарплаты;
  • о компенсации за задержку зарплаты;
  • о прекращении работы с сохранением среднего заработка;
  • о взыскании долга без суда;
  • об административной и уголовной ответственности за невыплату зарплаты.

  7. Неполное рабочее время:

  • что такое НРВ;
  • как установить неполное рабочее время по инициативе работодателя, какие основания для этого предусмотрены;
  • как издать приказ, уведомить работников и центр занятости об установлении НРВ;
  • порядок ведения кадрового учета неполного рабочего времени.

  8. Начинаем сокращение и уведомляем о нём:

  • надо ли доказывать целесообразность сокращения;
  • кого нельзя сократить;
  • как определить дату сокращения;
  • как создать комиссию по сокращению и издать приказ о нем;
  • как уведомить работника и оформить досрочный уход работника;
  • какие ещё документы необходимо оформить при увольнении по сокращению.

  9. Оплачиваем сокращение:

  • об особенностях подсчёта компенсации за неиспользованный отпуск;
  • о компенсации за досрочное увольнение;
  • как считать выходное пособие при сокращении;
  • порядок налогового учета выходных пособий, НДФЛ и взносов.

• Иностранные работники: приём на работу, оплата труда и налогообложение

  1. Нормативное регулирование труда мигрантов в России в свете последних изменений.
  2. Правовые статусы иностранцев.

  • Порядок определения и документальное подтверждение статуса, последние изменения в законодательстве.
  • Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане: подводные камни трудовых отношений.
  • Визовые иностранцы: обязанности работодателя. Меры, принимаемыми приглашающей стороной, по обеспечению соблюдения иностранным гражданином порядка пребывания (проживания) в РФ.
  • Временно пребывающие в РФ иностранцы с патентом: как взять на работу. Срок действия и стоимость патента в 2023 году. Граждане Украины – временные правила трудоустройства.
  • Работники из стран, входящих в ЕАЭС: «евразийские» привилегии, белорусские льготы.
  • Иностранцы, получившие в РФ временное убежище: стандартные обязанности работодателя.
  • Высококвалифицированные специалисты: ограничения и льготы, связанные с трудом ВКС.
  • Дистанционные иностранцы: трудовой или гражданско-правовой договор? Обязанности и выгоды работодателя.
  • Когда студент-иностранец сможет трудиться без разрешения на работу.

  3. "Иностранный" трудовой договор.

  • Проверка документов иностранца.
  • Специфика документов об образовании.
  • Кому не нужен СНИЛС, что сегодня выдают вместо СНИЛС, кому нужен ДМС в 2023 году.
  • Уведомление о заключении трудового договора: что такое дата заключения. Изменение условий труда иностранца: о чём уведомлять МВД? Позиции Конституционного и Верховного суда.
  • Ограничения труда иностранцев: региональные и профессиональные запреты, предельные доли численности в 2023 году - для кого и как применяются.

  4. Изменения в миграционном учете.
  5. Особенности начисления и выплаты заработной платы иностранным работникам.

  • Соотношение правового, налогового и валютного статусов.
  • Кому можно платить в валюте, кому нельзя наличными.

  6. НДФЛ и страховые взносы.

  • Ставки НДФЛ, пересчёт НДФЛ при изменении налогового статуса: «иностранные» нюансы.
  • Применение вычетов, зачёт стоимости патента.
  • Режимы налогообложения и обложения взносами различных категорий иностранных работников. Алгоритм действий при смене правового статуса. Права на пособия: новеллы 2023 года.
  • Иностранцы в НДФЛ-отчётности, тонкости персонифицированного учёта.

• Эффективная работа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3

  1. Общие настройки.

  • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
  • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
  • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
  • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
  • Общие настройки программы.
  • Настройка учетной политики.

  2. Учет кадров.

  • Ведение штатного расписания.
  • Учет персональных данных.
  • Ведение воинского учета.
  • Учет отпусков и командировок.
  • Учет движения кадров.
  • Учет отсутствий.
  • Отчеты по кадровому учету.

  3. Расчет заработной платы и налогов.

  • Настройки начислений и удержаний.
  • Схема расчета заработной платы.
  • Формирование постоянных начислений и удержаний.
  • Займы сотрудникам.
  • Графики работы.
  • Документы по учету отработанного времени.
  • Ввод данных для расчета заработной платы.
  • Аванс.
  • Увольнение.
  • Договоры ГПХ.
  • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
  • Начисление зарплаты.
  • Настройки выплаты заработной платы.
  • Перерасчеты и исправления.
  • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
  • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
  • Резервы отпусков.
  • Отчеты по заработной плате.

  4. Отчетность.

  • Кадровые отчёты.
  • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
  • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
  • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.