Курс повышения квалификации

Заработная плата и другие выплаты работникам

Освойте навыки расчета зарплаты и повысьте свою квалификацию. На курсе рассматриваются темы - порядок выплат, индексация, изменения по НДФЛ и страховым взносам, расчеты с иностранными работниками. По итогам обучения вы будете обладать необходимыми компетенциями бухгалтера по заработной плате, научитесь работать в спецпрограмме и без ошибок рассчитываться с персоналом.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Узнаете о последних изменениях законодательства: как исчислять базу по страховым взносам, применение новых тарифов и предельных базах, какие сегодня назначаются пособия и в каком порядке выплачиваются


  • Сможете грамотно рассчитываться с работниками: как реализовать на практике законодательные гарантии, относящиеся к размеру оплаты труда, в каком порядке и в какие сроки выплачивать заработную плату, о распространенных нарушениях трудового законодательства


  • Используете полученные знания для составления отчетности по НДФЛ и взносам: состав, сроки и формы представления отчетности


  • Получите навык работы в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3: автоматизация зарплатных задач и отчетов для эффективной и быстрой работы

Программа мероприятия

    1. Завершение расчетов с работниками по заработной плате в 2022 году.
    • Трудовые отношения с мобилизованными работниками. Сохранение рабочего места, заполнение табеля, реализация права на отпуск, приостановка исполнительного производства. Порядок восстановления действия трудового договора при демобилизации. Отчетность.
    • Расчеты с работниками в декабре. Декабрьский аванс (плановый и внеплановый). Сроки выплаты зарплаты за декабрь, расчетный листок за декабрь. Доплаты работникам-сдельщикам в праздничные дни. Работа в новогоднюю ночь, новогодние дежурства. Командировка в новогодние праздники. Увольнение в период новогодних каникул и 31 декабря.
    • Утверждение графика отпусков на 2023 год. Отпускная задолженность и методы ее снижения. Отпуска до и после новогодних каникул – обычные и с последующим увольнением. Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций. Расчеты с работниками-донорами.
    • Социальные пособия. Нетрудоспособность в новогодние праздники. Переходящие на 2023 год страховые случаи. Пособия при изменении МРОТ.
    • Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения по размеру для разных видов удержаний. Разъяснения Роструда по удержаниям. Защита минимального дохода граждан.
    1. Подготовка к годовой отчетности по НДФЛ и взносам.
    • Взносы на травматизм. Сроки уплаты за декабрь. Годовая форма 4-ФСС.
    • Страховые взносы с зарплаты за декабрь. Годовые премии в декабре. Порядок перечисления страховых взносов за декабрь. Новые сроки годовой отчетности.
    • Отчетность в ПФР. Сверка налоговых и пенсионных информационных структур по показателям представленной отчетности. Годовые формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1. Новые коды стажевых периодов. Изменение срока годовой отчетности.
    • НДФЛ. Уточнение налогового статуса работников на 31 декабря. Возврат излишне удержанного налога, зачет стоимости патента. Сроки уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты. Заполнение справки о доходах в составе годовой формы 6-НДФЛ. Изменение срока годовой отчетности.
    1. Ключевые изменения в ТК РФ и НК РФ с 2023 года.
    • Изменения ТК РФ – принятые и перспективные. Новый МРОТ с 2023 года. Расчет нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2023 году. Дистанционная работа – размеры компенсации, контроль места работы и последствия пересечения границы РФ.
    • Цифровое кадровое делопроизводство. Баланс интересов сторон трудовых отношений при внедрении цифровых технологий. Порядок взаимодействия информационных систем ЭКДО работодателей с порталом Госуслуг. Электронные ГПД на портале Госуслуг с 2023 года.
    • Социальный фонд России с 2023 года. Единая база страховых взносов. Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г. Условия применения пониженных тарифов 15%, 10% и 0%. Индексация предельного размера базы. Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 г. Новая ежемесячная и квартальная формы отчетности ЕФС-1. Новая налоговая отчетность.
    • Трудовые книжки в 2023 году. Обновление форм СТД-Р и СТД-ПФР. Алгоритм работы с бумажными трудовыми книжками и новый порядок их приобретения.
    • Социальные пособия в 2023 году. Социальный электронный документооборот с ФСС в 2023 году. Отмена справки о заработке для расчета пособий. Основания и сроки реализации прав на получение социальных пособий у подрядчиков и мигрантов. Расчет стоимости страхового года. Система добровольного страхования для самозанятых граждан. Базовый страхуемый доход для плательщиков НПД. Государственное универсальное пособие для семей с низкими доходами.
    • Взносы на травматизм с 2023 года. Сохранение прежнего перечня застрахованных лиц и условий расчета. Сроки уплаты и новые реквизиты для перечисления на СФР с 2023 года. Запрет на уплату взносов на травматизм через ЕНП. Сведения о взносах на травматизм в составе квартальной формы ЕФС-1. Порядок подачи уточненных сведений по взносам на травматизм за периоды до 01.01.2023.
    • Изменения НК РФ – Единый налоговый счет и платеж с 2023 года. Формирование начального сальдо на ЕНС. Преимущества при активации личного кабинета на сайте ФНС - контроль текущего сальдо, справка о состоянии ЕНС, передача уведомлений об уплате, связь с налоговым инспектором. КБК для уплаты взносов в 2023 году за периоды 2022 года. Единые сроки уплаты и отчетности. Форма уведомления при наличии обособленных подразделений. Новые правила начисления пеней, штрафов, взыскания задолженности, приостановки операций по счетам. Зачет и возврат переплат на ЕНС.
    • НДФЛ в 2023 году. Завершение периода применения временных правил расчет НДФЛ с 2023 года. Прогрессивная ставка НДФЛ 15% от объединенной налоговой базы, а не от отдельных видов доходов. Новая дата получения дохода в виде оплаты труда. Сроки удержания и перечисления НДФЛ. Изменение формы и срока отчетности по НДФЛ. Новая декларация 3-НДФЛ за 2022 год.
    1. Изменения в трудовых отношениях с иностранными работниками.
    • Допустимая доля иностранной рабочей силы в 2023 году. Практика увольнения иностранных работников при смене их правового статуса. Основания для увольнения, уведомление МВД.
    1. Контроль и ответственность. 
    • Выборочный мораторий на плановые неналоговые проверки в 2022 и 2023 годах. Мораторий на проверки IT – организаций до 2025 года. Жалоба на нарушение моратория на проверки через портал Госуслуг. Индикаторы риска для внеплановых трудовых проверок. Контактные и бесконтактные способы проведения контрольных мероприятий. Условия проведения обязательного и добровольного профилактического визита в период моратория на проверки. Защита и восстановление нарушенных прав работников в период моратория.
    1. Классификация выплат работнику.
    • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
    • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.
    1. Заработная плата: базовая часть.
    • Какие бывают системы оплаты труда.
    • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.
    1. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.
    • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
    • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
    • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда с учётом позиции Конституционного суда и последних разъяснений Минтруда и Роструда.
    1. Заработная плата: стимулирующие выплаты.
    • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
    • Ликбез по депремированию от ГИТ, обзор последней судебной практики.
    • Мнение ФНС: разовые премии, слишком большие премии, премии по усмотрению руководителя.
    1. Гарантии.
    • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
    1. Компенсации и прочие выплаты.
    • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
    • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.
    • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
    • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
    • Как устанавливается региональный МРОТ.
    • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
    • Что будет, если платить меньше МРОТ.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.
    • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
    • Индексация и отраслевые соглашения.
    • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
    • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
    • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
    • Индексации и проверки.
    • Возможные варианты проведения индексации.
    • Ожидаемые изменения в Трудовом кодексе.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Удержания.
    • Удержания из заработной платы: что всё-таки сегодня можно удержать из заработной платы, когда при этом применять ККТ.
    • Что считается счётной ошибкой.
    • Когда не требуется согласие работника.
    1. Новое в правовом регулировании оплаты труда.
    • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
    • Сроки выплаты премий.
    • Как правильно платить на карточку.
    • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца).
    • Выплаты раньше срока: риски.
    • Компенсация за задержку выплаты заработной платы.
    • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.
    1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:
    • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
    • какой датой с 2023 года признаются доходы в виде оплаты труда;
    • изменение сроков уплаты налога;
    • порядок уплаты налога за счет организации;
    • ставки НДФЛ: базовые правила, ставка 15% в переходный период и далее;
    • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ, когда налоговым агентам придется за свой счет платить НДФЛ;
    • изменения в НК РФ: когда признавать в доходах обеспечительный платеж, льгота по ценным бумагам для высокотехнологичных компаний, о налоге с процентов по вкладам.
    1. Общие принципы составления и предоставления отчетности:
    • состав, сроки и форма предоставления отчетности с 2023 года;
    • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • новации в НДФЛ-регистрах.
    1. Налоговые вычеты по НДФЛ:
    • виды налоговых вычетов;
    • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
    • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента.
    1. Единая база, тарифы, круг застрахованных лиц.
    2. Новая отчетность в ФНС, новые сроки:
    • обновлённая РСВ за 1 квартал 2023 года
    • персонифицированные сведения о физлицах
    1. Новая отчётность в СФР – Социальный фонд России, новые сроки:
    • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам;
    • отмена СЗВ-М, 4-ФСС, замена СЗВ-ТД и принципиальные изменения в составе сведений, подаваемых онлайн.
    1. Другие изменения:
    • пособия по договорам ГПХ в 2023 году;
    • новые взносы ИП «за себя»;
    • отмена справки о заработке для расчета пособий;
    • система добровольного страхования для самозанятых граждан;
    • «мобилизационные» и другие поправки в СЗВ-ТД и срок подачи.
    1. Вступление в силу новых правил сдачи отчётности, сложные вопросы переходного периода.
    1. Виды пособий.
    2. Особенности расчета пособия по временной нетрудоспособности.
    • Расчётный период.
    • Выплаты, учитываемые при расчёте пособия.
    • Максимальная сумма выплат.
    • Алгоритм расчёта среднего дневного заработка для пособия: минимально гарантированный и максимально возможный.
    • Стаж и размер пособия.
    1. Пособие на погребение.
    2. Оформление и оплата дополнительных выходных дней по уходу за ребёнком инвалидом.
    3. Пилотный проект ФСС: особенности организации работы.
    • Как работодателю подать в ФСС РФ документы для выплаты пособий.
    • Как заполнить реестр сведений для назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности.
    • Реестр пособий до 1,5.
    • Что изменилось для работников-получателей пособий.
    • Возмещение из ФСС расходов на пособия и других расходов.
    1. Случаи сохранения за работником или выплаты ему среднего заработка.
    2. Средний заработок: расчетный период и принимаемые выплаты.
    3. Средний заработок и нерабочие дни.
    4. Как рассчитать средний заработок для оплаты отпусков.
    5. «Тонкости» учета премий.
    6. Повышение зарплаты и средний заработок.
  • «Работа в кризис: как минимизировать расходы за счет персонала»

    1. Экономим на премиях:
    • можно ли уменьшать премии;
    • обязательна ли премия;
    • уменьшаем премию безопасно;
    • «универсальное» положение о премировании.
    1. Экономим на социальных расходах:
    • соцпакет, не предусмотренный законом;
    • экономия на командировках: суточные, проезд и проживание;
    • как безопасно сократить социальные расходы.
    1. Объявляем простой:
    • определение и основание простоя;
    • внутренние и внешние причины;
    • как оформить простой (приказ о простое, отметка в табеле, уведомление центра занятости);
    • как простой влияет на средний заработок и отпуск;
    • отражение простоя в бухгалтерском и налоговом учете.
    1. Временно переводим работников:
    • временный перевод у того же работодателя;
    • временный перевод к другому работодателю: понятие, процедура, срочный трудовой договор, СЗВ-ТД, возвращение;
    • временный перевод к другому работодателю: больничный, среднесписочная численность, отпуск и средний заработок.
    1. Меняем условия труда из-за финансовых сложностей:
    • что такое изменение технологических или организационных условий труда;
    • как уведомить персонал об изменениях;
    • законно ли увольнение работника при несогласии продолжать работу после изменений;
    • спорные ситуации при увольнении вследствие изменений условий труда.
    1. Экономия на зарплате: законная и не очень
    • порядок уменьшения оклада по договорённости или инициативе работодателя;
    • можно ли отправить работника в добровольно-принудительный отпуск за свой счет;
    • последствия невыплаты зарплаты;
    • о компенсации за задержку зарплаты;
    • о прекращении работы с сохранением среднего заработка;
    • о взыскании долга без суда;
    • об административной и уголовной ответственности за невыплату зарплаты.
    1. Неполное рабочее время:
    • что такое НРВ;
    • как установить неполное рабочее время по инициативе работодателя, какие основания для этого предусмотрены;
    • как издать приказ, уведомить работников и центр занятости об установлении НРВ;
    • порядок ведения кадрового учета неполного рабочего времени.
    1. Начинаем сокращение и уведомляем о нём:
    • надо ли доказывать целесообразность сокращения;
    • кого нельзя сократить;
    • как определить дату сокращения;
    • как создать комиссию по сокращению и издать приказ о нем;
    • как уведомить работника и оформить досрочный уход работника;
    • какие ещё документы необходимо оформить при увольнении по сокращению.
    1. Оплачиваем сокращение:
    • об особенностях подсчёта компенсации за неиспользованный отпуск;
    • о компенсации за досрочное увольнение;
    • как считать выходное пособие при сокращении;
    • порядок налогового учета выходных пособий, НДФЛ и взносов.
    1. Нормативное регулирование труда мигрантов в России в свете последних изменений.
    2. Правовые статусы иностранцев.
    • Порядок определения и документальное подтверждение статуса, последние изменения в законодательстве.
    • Постоянно и временно проживающие в РФ иностранные граждане: подводные камни трудовых отношений.
    • Визовые иностранцы: обязанности работодателя. Меры, принимаемыми приглашающей стороной, по обеспечению соблюдения иностранным гражданином порядка пребывания (проживания) в РФ.
    • Временно пребывающие в РФ иностранцы с патентом: как взять на работу. Срок действия и стоимость патента в 2023 году. Граждане Украины – временные правила трудоустройства.
    • Работники из стран, входящих в ЕАЭС: «евразийские» привилегии, белорусские льготы.
    • Иностранцы, получившие в РФ временное убежище: стандартные обязанности работодателя.
    • Высококвалифицированные специалисты: ограничения и льготы, связанные с трудом ВКС.
    • Дистанционные иностранцы: трудовой или гражданско-правовой договор? Обязанности и выгоды работодателя.
    • Когда студент-иностранец сможет трудиться без разрешения на работу.
    1. "Иностранный" трудовой договор.
    • Проверка документов иностранца.
    • Специфика документов об образовании.
    • Кому не нужен СНИЛС, что сегодня выдают вместо СНИЛС, кому нужен ДМС в 2023 году.
    • Уведомление о заключении трудового договора: что такое дата заключения. Изменение условий труда иностранца: о чём уведомлять МВД? Позиции Конституционного и Верховного суда.
    • Ограничения труда иностранцев: региональные и профессиональные запреты, предельные доли численности в 2023 году - для кого и как применяются.
    1. Изменения в миграционном учете.
    2. Особенности начисления и выплаты заработной платы иностранным работникам.
    • Соотношение правового, налогового и валютного статусов.
    • Кому можно платить в валюте, кому нельзя наличными.
    1. НДФЛ и страховые взносы.
    • Ставки НДФЛ, пересчёт НДФЛ при изменении налогового статуса: «иностранные» нюансы.
    • Применение вычетов, зачёт стоимости патента.
    • Режимы налогообложения и обложения взносами различных категорий иностранных работников. Алгоритм действий при смене правового статуса. Права на пособия: новеллы 2023 года.
    • Иностранцы в НДФЛ-отчётности, тонкости персонифицированного учёта.
    1. Общие настройки.
    • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
    • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
    • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
    • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
    • Общие настройки программы.
    • Настройка учетной политики.
    1. Учет кадров.
    • Ведение штатного расписания.
    • Учет персональных данных.
    • Ведение воинского учета.
    • Учет отпусков и командировок.
    • Учет движения кадров.
    • Учет отсутствий.
    • Отчеты по кадровому учету.
    1. Расчет заработной платы и налогов.
    • Настройки начислений и удержаний.
    • Схема расчета заработной платы.
    • Формирование постоянных начислений и удержаний.
    • Займы сотрудникам.
    • Графики работы.
    • Документы по учету отработанного времени.
    • Ввод данных для расчета заработной платы.
    • Аванс.
    • Увольнение.
    • Договоры ГПХ.
    • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
    • Начисление зарплаты.
    • Настройки выплаты заработной платы.
    • Перерасчеты и исправления.
    • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
    • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
    • Резервы отпусков.
    • Отчеты по заработной плате.
    1. Отчетность.
    • Кадровые отчёты.
    • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
    • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
    • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
40-часовой сертификат ИПБ
Удостоверение о повышении квалификации
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
Да
Да
8250

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Морозова Ирина Владимировна

Морозова Ирина Владимировна

  • Ведущий эксперт по вопросам расчётов с персоналом и суммированному учёту рабочего времени. Автор книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Гардышева Галина Евгеньевна

Гардышева Галина Евгеньевна

  • Консультант-аналитик по программе 1С

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Семинары Ирины Владимировны очень насыщены, информативны, понятны и нескучны. Я каждый год, в течение 12 лет учусь и слушаю с превеликим удовольствием Ирину Владимировну и пользуюсь ее подобранной нормативкой с комментариями, адаптированной к пониманию и использованию в работе. Огромная благодарность за такой ТРУД.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Морозова И.В.- лучший лектор. Только на ее семинары и ходим.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Ирина Владимировна - шикарный лектор и просто прекрасная женщина и собеседник. Побольше бы ее лекций!

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Цикл семинаров Обучение Excel 2016 #Бухгалтеру

  • в записи

  • 3400

  • Лекторы: Андреева Анна Константиновна

Семинар-тренинг Автотранспорт: кадры, расходы, учёт #Бухгалтеру

icon

  • в записи

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг Отпуска: от графика и до оплаты #Бухгалтеру

icon

  • в записи

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Семинар-тренинг Офисные расходы #Бухгалтеру

icon

  • в записи

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Подберем мероприятия под ваши потребности
Запишитесь на консультацию

Я принимаю условия передачи информации