Расчеты с работниками с учетом изменений в ТК РФ и НК РФ. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за 9 месяцев 2024 года. Налоговая реформа 2025 - изменения по НДФЛ и страховым взносам

Программа мероприятия

• 1. Новые инструменты налогового контроля.

  • Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
  • Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц. 
  • Налоговые риски при работе с самозанятыми.
  • Последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.

• 2. Единый налоговый счет.

  • Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.
  • Правила контроля и корректировки уведомлений.
  • Сверка с ФНС.
  • Условия продления моратория на списание пеней.

• 3. НДФЛ.

  • Совокупность налоговых баз.
  • Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
  • Материальная выгода.
  • Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные.
  • Размеры необлагаемых компенсаций дистанционным работникам, вахтовикам, полевым работникам.
  • НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ.
  • Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2024 году.
  • Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев.
  • Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
  • ПЕРСПЕКТИВЫ НДФЛ-2025.
    • Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала.
    • Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
    • Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми.
    • Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию.
    • Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.

• 4. Страховые взносы.

  • Облагаемых и необлагаемые выплаты.
  • Изменение тарифа при достижении базой предела.
  • Форма РСВ за 9 месяцев.
  • Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.

• 5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

  • Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
  • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
  • Новая комплектация аптечки первой помощи.
  • Новая методика по проведению СОУТ с 1 сентября 2024 года.
  • Изменения в медицинском осмотре работников.

• 6. Отчетность в СФР.

  • Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период.
  • Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.

• 7. Социальные пособия и выплаты.

  • Порядок взаимодействия с СФР с 2024 года.
  • Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком.
  • Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД.
  • Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.

• 8. Контроль за соблюдением ТК РФ.

  • Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года.
  • Профилактический визиты Роструда.
  • Новая редакция проверочных листов ГИТ.
  • Виды и размеры ответственности за зарплатные нарушения.

• 9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях.

  • ТК РФ в редакции постановлений КС РФ по вопросам оплаты труда:
    • оплата сверхурочных работ;
    • правила премирования, компенсация отгулов при увольнении;
    • правила выплаты процентов за нарушение сроков расчета с работниками;
    • размеры выплат при увольнении по соглашению сторон.
  • Обзор других изменений, необходимых в работе:
    • штрафы за нарушение законодательства о персональных данных;
    • новые гарантии участникам СВО;
    • электронный реестр военнообязанных;
    • новые формы отчетов в ЦЗ и новые правила выполнения квоты по приему на работу инвалидов с 1 сентября 2024 года. 

• 10. Расчет заработной платы.

  • Начисление заработной платы за отработанное время.
  • Доплаты и надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.
  • Компенсационные и стимулирующие выплаты.
  • Оплата за работу в нерабочие, праздничные и выходные дни.
  • Индексация заработной платы.

• 11. Расчет среднего заработка.

  • Расчетный период и его изменение.
  • Особенности учета премий и индексаций.
  • Методика расчета среднего заработка для отпуска и случаев, не связанных с отпусками.

• 12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2025 год.

  • График отпусков.
  • Отпускной стаж.
  • Порядок округления количества календарных дней отпуска.
  • Компенсация за отпуск при увольнении.

• 13. Удержания из заработной платы.

  • Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника.
  • Создание открытого реестра должников по алиментам.
  • Счетная ошибки и неосновательное обогащение.
  • Расчеты с работником при увольнении.

• 14. Особенности трудоустройства иностранных граждан.

  • Закон о противодействии незаконной миграции. 
  • Изменение системы правовых статусов иностранцев.
  • Создание реестра иностранных работников и их работодателей.
  • Обязательные авансовые платежи для работы иностранцев в России.

• 15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.