Главный бухгалтер

Программа мероприятия

• Наличные деньги и кассовая дисциплина – новости законодательства и риски организаций. Новые правила проведения проверок применения ККТ

  1. Новое в применение контрольно-кассовой техники.
  2. Обзор актуальных разъяснений контролирующих органов и судебных решений.
  3. Новые виды контрольных мероприятий применения ККТ:

  • Контрольная закупка.
  • Документарная проверка.
  • Наблюдение.
  • Выездное обследование.
  • Выездная проверка.

  4. Профилактика правонарушений. Права и обязанности проверяющих.
  5. Ответственность за нарушение порядка применения ККТ.

• ФСБУ 27/2021. Первичные документы: составление, исправление, восстановление

  1. Формы первичных документов:

  • какие документы являются первичными для бухгалтерского и налогового учета;
  • пределы свободы в выборе форм первичных документов;
  • обязательные формы, «денежных» документов, транспортных накладных;
  • плюсы и минусы собственных форм организации;
  • как «легализовать» используемые формы первичных документов.

  2. Реквизиты, подписи, печати:

  • обязательные реквизиты первичных документов;
  • что такое оправдательный документ;
  • что считать датой составления документа;
  • когда достаточно только денежного или только натурального измерителя;
  • как можно сократить количество первичных документов;
  • можно ли составлять первичные документы в у. е;
  • отличия лица, совершающего операцию, и лица, ответственного за ее оформление;
  • кто вправе подписывать первичные документы и как передать право подписи;
  • нужна ли подпись главбуха в первичных документах;
  • законна ли факсимильная подпись;
  • нужна ли печать на первичке, отчетности и договорах.

  3. Исправление первичных документов:

  • какие ошибки в первичных документах не мешают принять расходы в уменьшение налоговой базы;
  • как можно исправить ошибки в первичных документах до 2022 года и после;
  • что предусмотреть, если в первичных документах ставит подпись представитель контрагента;
  • какие привычные способы исправления первичных документов уходят в прошлое;
  • что учесть при исправлении ошибки в электронном документе;
  • исправления в регистрах бухучёта.

  4. Восстановление документов:

  • об административной и налоговой ответственности за отсутствие документов, а также за их непредставление по запросам контролирующих органов;
  • как расследовать факт утраты документов;
  • порядок восстановления документов;
  • делать, если не все удалось восстановить;
  • как налоговики будут определять налог к доначислению, если так и не получат от компании первичные документы.

• ФСБУ 27/2021: Бумажный и электронный документооборот. Хранение и уничтожение документов

  1. Хранение документов бухгалтерского учета:

  • о сроках хранения документов для целей бухучета, налогового учета, исчисления взносов, а также для трудового законодательства;
  • где и как хранить документы;
  • кто отвечает за хранение документов.

  2. Уничтожение документов:

  • когда и как правильно уничтожать документы и как проверить документы, отобранные для уничтожения;
  • последствия неправильного уничтожения документов;
  • о способах уничтожения;
  • как учитывать расходы на уничтожение.

  3. Документооборот в бухгалтерском учете:

  • зачем нужен документооборот;
  • последствия не налаженного документооборота;
  • как организовать документооборот и разработать положение о документообороте и его график;
  • варианты улучшения документопотоков;
  • как наладить взаимодействие работников и подразделений и повысить ответственность персонала;
  • зачем нужна система внутреннего контроля правильности оформления документов.

  4. Электронный документооборот:

  • плюсы и минусы электронного документооборота;
  • как организовать электронный документооборот;
  • о видах электронных подписей (ЭП) и как ими пользоваться;
  • в каких случаях копии электронных документов понадобятся в распечатанном виде.

• ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды"

  1. Особенности применения стандарта.

  • Как правильно классифицировать хозяйственный договор в качестве договора аренды.
  • Состав арендных платежей.
  • Срок договора аренды для целей бухгалтерского учёта. Рекомендация БМЦ Р-172/2025-ОК Лизинг «Срок аренды».
  • Как правильно определить ставку дисконтирования для целей ФСБУ 25/2018.

  2. Учёт у арендатора.

  • Когда и как применять упрощения.
  • Признание права пользования активом (ППА).
  • Фактическая стоимость права пользования активом (ППА).
  • Признание и оценка обязательства по аренде.
  • Амортизация права пользования активом (ППА).
  • Пересмотр фактической стоимости ППА и величины обязательства по аренде.

  3. Учёт у арендодателя.

  • Чем отличается операционная аренда от финансовой.
  • Условия и обстоятельства признания аренды операционной.
  • Бухгалтерский учёт операционной аренды.
  • Условия и обстоятельства признания аренды финансовой.
  • Случаи упрощённого учёта финансовой аренды.
  • Признание и оценка инвестиции в аренду.
  • Что такое валовая стоимость инвестиции в аренду и негарантированная ликвидационная стоимость.
  • Проверка на обесценение чистой стоимости инвестиции в аренду.
  • Алгоритм бухгалтерского учёта финансовой аренды.
  • Особенности учёта договоров лизинга.

  4. Обзор рекомендаций ОЛА по бухгалтерскому учёту аренды.

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»

  1. Новые правила учёта материальных запасов:

  • ограничения по применению;
  • определение и критерии признания запасов в бухгалтерском учете;
  • виды запасов;
  • единица учёта и её изменение.

  2. Оценка запасов при признании:

  • оценка при признании, изменение состава затрат, подлежащих включению в фактическую себестоимость;
  • приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа: оценка по приведенной стоимости;
  • скидки и премии;
  • ликвидационные оценочные обязательства;
  • проценты за кредит по ФСБУ «Запасы» и по МСФО;
  • справедливая стоимость при первоначальном признании;
  • материальные ценности, остающиеся от выбытия внеоборотных активов: правила оценки.

  3. Незавершенное производство и готовая продукция:

  • прямые и косвенные затраты;
  • влияние стандарта «Запасы» на себестоимость.

  4. Последующая оценка запасов:

  • создание резерва под обесценение запасов;
  • правила учёта восстановления резерва;
  • различия в учёте оценки после признания между РСБУ и МСФО.

  5. Списание запасов в бухгалтерском учете.

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

  1. Основные правила учёта основных средств:

  • определение и критерии признания основных средств в бухгалтерском учете;
  • порядок учета расходов на приобретение «малоценных основных средств», лимит стоимости;
  • единица учёта. Классификация основных средств по видам. Понятие инвестиционной недвижимости;
  • срок полезного использования и его определение;
  • где заканчиваются основные средства и начинаются долгосрочные активы к продаже.

  2. Оценка основных средств:

  • оценка при признании и последующая оценка;
  • модель с переоценкой, понятие переоцененная стоимость, изменение правил переоценки.

  3. Амортизация основных средств и её элементы:

  • основные средства, не подлежащие амортизации;
  • приостановление амортизации;
  • понятие ликвидационной стоимости и её определение: разъяснения Минфина;
  • начало и прекращение начисления амортизации;
  • возможные способы начисления амортизации и особенности их выбора;
  • элементы амортизации, их проверка и отражение результатов проверки в учёте.

  4. Проверка на обесценение по МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов":

  • выявление организацией возможных признаков обесценения актива;
  • определение возмещаемой суммы актива;
  • определение справедливой стоимости актива за вычетом затрат на его продажу;
  • определение ценности использования актива.

  5. Списание основных средств:

  • когда надо списывать основные средства, как отражать списание в учёте;
  • особенности отражения затрат на демонтаж, утилизацию объекта основных средств и восстановление окружающей среды.

• Учёт основных средств в 2026 году

  1. Бухгалтерский учёт основных средств.

  • Определение и критерии признания основных средств в бухгалтерском учете.
  • Порядок учета расходов на приобретение «малоценных основных средств», лимит стоимости, переклассификация активов: ОС и запасы, ОС и НМА, ОС и ДАПы, покомпонентный учёт.
  • Рекомендация Р-176/2025-ОК Лизинг «Критерии инвестиционной недвижимости».
  • Оценка при признании и последующая оценка.
  • Амортизация основных средств и её элементы, Рекомендация Р-179/2026-КпР «Ликвидационная стоимость основных средств», возможные способы начисления амортизации и особенности их выбора, проверка элементов амортизации и отражение результатов проверки в учёте.
  • Проверка на обесценение по МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов», выявление организацией возможных признаков обесценения актива, определение возмещаемой суммы актива.
  • Особенности отражения затрат на демонтаж, утилизацию объекта основных средств и восстановление окружающей среды.

  2. Налоговый учёт основных средств.

  • Критерии отнесения имущества к основным средствам для целей налогового учета.
  • Амортизация в налоговом учёте.
  • Амортизационная премия и федеральный инвестиционный налоговый вычет, нюансы расчета и отражения в налоговом учете ФИНВ и амортизационной премии.
  • Повышающие коэффициенты к расходам в целях налога на прибыль организаций в 2026 году, условия применения коэффициентов.

  3. Имущественные налоги в 2026 году.

  • Изменения и актуальная судебная практика.

• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

  1. На кого распространяется ФСБУ 26/2020.
  2. Понятие «капитальные вложения» и условия их признания. Перечень объектов, относящихся к капитальным вложениям. Единица учёта.
  3. Оценка капитальных вложений по фактическим затратам, состав фактических затрат. Скидки и отсрочки, проценты и оценочные обязательства.
  4. Перечень затрат, которые не включаются в капитальные вложения.
  5. Обесценение капитальных вложений. Проверка на обесценение по МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов.
  6. Исключение объектов из состава капитальных вложений.
  7. Упрощённые способы учёта.
  8. Вопросы переходного периода в части капвложений в НМА.

• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

  1. Объекты нематериальных активов, их признаки и примеры:

  • новые объекты учёта;
  • лимит стоимости.

  2. Оценка НМА при признании:

  • капитальные вложения в объекты НМА;
  • особенности формирования первоначальной стоимости НМА;
  • модернизация НМА.

  3. Учёт НИОКР. Стадии исследования и разработки.
  4. Прекращение признания капитальных вложений в НМА.
  5. Оценка и учёт НМА после признания.
  6. Амортизация НМА:

  • способы начисления амортизации и обоснованность их выбора;
  • подходы к определению СПИ и ликвидационной стоимости;
  • проверка и пересмотр элементов амортизации.

  7. Обесценение: проверка НМА на обесценение по МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов».
  8. Налоговый учёт НМА:

  • изменение первоначальной стоимости НМА;
  • неисключительные права на РИД, лицензии и НИОКР.

  9. НМА и налоговая реформа.

• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

  1. Важные особенности применения.
  2. Основные новеллы стандарта.
  3. Состав бухгалтерской отчётности.
  4. Изменение форм отчётности:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • отчет об изменениях капитала;
  • отчет о движении денежных средств;
  • пояснения.

  5. Упрощенная бухгалтерская отчетность.
  6. Заголовочная часть бухгалтерской отчетности и ее составляющих.
  7. Условия достоверности бухгалтерской отчетности.

• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

  1. Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
  2. Основные новеллы ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» и требования к инвентаризации:

  • определение фактического наличия объектов инвентаризации: традиционные и альтернативные способы;
  • документы инвентаризации;
  • результаты инвентаризации на счетах бухгалтерского учета;
  • обязательное проведение инвентаризации: случаи, сроки;
  • инвентаризационная комиссия экономического субъекта.

  3. Как провести годовую инвентаризацию при применении ФСБУ 28/2023.
  4. Как скорректировать положения учетной политики об инвентаризации в связи с ФСБУ 28/2023.

• Актуальная практика и рекомендации по применению действующих ФСБУ. Обзор новых ФСБУ: ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ «Расходы»

  1. Реформа бухучёта: новые стандарты 2026-2030 гг.
  2. Новый ФСБУ 9/2025 «Доходы».

  • Важные особенности применения.
  • Основные новеллы стандарта.

  3. ФСБУ «Расходы».
  4. ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".

  • Важные особенности применения.
  • Основные новеллы стандарта.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 4/2023: Рекомендация Р-168/2025-КпР «Несущественная статья минимального перечня», Рекомендация Р-165/2024-КпР «Указание о соответствии стандартам».

  5. Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», основные новеллы и требования к инвентаризации.

  • Основные новеллы стандарта.
  • Годовая инвентаризация – 2025.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 28/2023: Рекомендация Р-159/2024-КпР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности», Рекомендация Р-158/2024-КпР «Альтернативный способ инвентаризации», Рекомендация Р-157/2024-КпР «Фактическое наличие инвентаризируемых объектов» и другие рекомендации.

  6. Обзор рекомендаций и практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

  • Рекомендация Р-164/2024-КпР «Неисключительные права пользования результатами интеллектуальной деятельности», Рекомендация Р-163/2024-КпР «Краткосрочные права», Рекомендация Р-169/2025-КпР «Разрешения».

  7. Последние рекомендации по применению ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2021 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: Рекомендация Р-160/2024-КпР «Текущее обслуживание и ремонт средств производства», Рекомендация Р-170/2025-ОК МАШ «Сверхнормативные затраты», Рекомендация Р-171/2025 - ОК МАШ «Общепроизводственные и общехозяйственные затраты», Рекомендация Р-172/2025-ОК Лизинг «Срок аренды».

• Учет капитала

  1. Виды капитала.
  2. Учёт уставного капитала.
  3. Учёт добавочного капитала.
  4. Учёт резервного капитала.
  5. Учёт нераспределённой прибыли.
  6. Учет расчетов по выплате дивидендов.
  7. Собственные акции.
  8. Чистые активы.
  9. Влияние фактов хозяйственной жизни на чистые активы организации

• Учет финансовых вложений

  1. Введение в тему.
  2. Что относится к финансовым вложениям.
  3. Первоначальная стоимость финансовых вложений.
  4. Поступление и учет финансовых вложений.
  5. Обесценение финансовых вложений.
  6. Выбытие финансовых вложений.
  7. Инвентаризация финансовых вложений.

• Дебиторская и кредиторская задолженность

  1. Введение в тему.
  2. Понятие и состав дебиторский задолженности.
  3. Как отражать дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете.
  4. Учет задолженности по подотчетным лицам.
  5. Понятие и состав кредиторской задолженности.
  6. Как учитывать кредиторскую задолженность в бухгалтерском учете.
  7. Инвентаризация и списание задолженности.

• Резервы в бухгалтерском и налоговом учете

  1. Для чего создаются резервы в бухгалтерском и налоговом учете.
  2. Бухгалтерский учет. Оценочные значения.
  3. Бухгалтерский учет. Оценочные обязательства.
  4. Признание обязательств. Примеры.
  5. Определение величины оценочного обязательства. Примеры.
  6. Резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете.
  7. Резерв на выплату годового вознаграждения в бухгалтерском учете.
  8. Резервы в налоговом учете.
  9. Как создать и использовать резервы в налоговом учете.
  10. Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
  11. Резерв на оплату отпусков в налоговом учете.
  12. Резерв на выплату годового вознаграждения в налоговом учете.
  13. Резерв на ремонт основных средств в налоговом учете.
  14. Резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию в налоговом учете.
  15. Резерв по предстоящим расходам на НИОКР в налоговом учете.

• Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте

  1. Основные понятия ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»:
     • что такое валютная оговорка;
     • понятие «валютный коридор».
  2. Что такое курсовая разница и когда она возникает:
     • понятие о курсе пересчёта;
     • даты пересчёта;
     • отчётная дата в бухгалтерском учёте;
     • положительная и отрицательная курсовая разница;
     • хозяйственные операции, при которых возникает курсовая разница.
  3. Правила учета валютных активов и обязательств:
     • 2 группы активов и обязательств;
     • особенности пересчёта денежных средств;
     • особенности учёта курсовой разницы при вкладах в уставный капитал;
     • курсовая разница по договорам в у.е.
  4. Как отражать курсовые разницы в налоговом учете:
     • когда курсовые разницы не учитываются в целях налогообложения.
  5. Последние изменения в бухгалтерском учёте активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в рамках реформы бухучёта:
     • кросс-курс;
     • хеджирование валютных рисков, рекомендации БМЦ;
     • пересчет не предъявленной к оплате начисленной выручки;
     • ведение деятельности за пределами РФ.

• Учетная политика организации на 2026 год: актуализация бухгалтерского и налогового учета, рекомендации по внедрению новаций законодательства

  1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета в условиях реформирования бухгалтерского законодательства. Перспективы принятия новых стандартов бухучета.
  2. Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности с учетом новых правил, предусмотренных ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
  3. Особенности упрощенного бухгалтерского учета и отчетности.
  4. Рекомендации по отражению в учете:

  • капитальных вложений,
  • расходов на ремонт,
  • затрат на формирование себестоимости,
  • имущества, полученного в безвозмездное пользование,
  • арендных отношений,
  • задолженности по налогам,
  • другие актуальные вопросы.

  5. Соотношение учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета.
  6. Документы и документооборот: акценты учетной политики на 2026 год. Значение электронной переписки в условиях перехода на электронный документооборот.

• Составление и проверка бухгалтерской отчетности

  1. Бухгалтерская отчетность: нормы ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
  2. Основные требования к бухгалтерской отчетности:

  • Достоверность бухотчетности.
  • Соответствие отчетности стандартам учета.
  • Уровень существенности информации.
  • Минимальный перечень показателей, подлежащих раскрытию в отчетных формах.

  3. Состав годовой и промежуточной бухгалтерской отчетности.
  4. Подписание и сдача отчетности. Аудит отчетности.
  5. Особенности составления и сдачи бухгалтерской отчетности при упрощенном бухучете.
  6. Этапы подготовки годовой отчетности. Инвентаризация.
  7. Характеристика отдельных показателей отчетности. Активы в балансе: капитальные вложения, основные средства, право пользования активами, нематериальные активы.
  8. Особенности заполнения отчета о финансовых результатах. Отражение в отчетности разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
  9. Пояснения к отчетности.

• Единый налоговый счёт и единый налоговый платеж: платёжки, уведомления, уточнения, сальдо

  1. Уплата налогов:

  • ЕНС и ЕНП – основные правила;
  • какие платежи нужно вносить на ЕНС, а какие – нет;
  • последовательность зачета поступлений на ЕНС;
  • резервирование сумм на ЕНС.

  2. Платежное поручение на ЕНП:

  • как заполнить платежное поручение на ЕНП;
  • общие и индивидуальные реквизиты;
  • как отразить в бухучете перечисление ЕНП и уплату налогов (страховых взносов).

  3. Уведомление об исчисленных налогах:

  • по каким платежам подавать уведомление, а по каким – нет;
  • как заполнить уведомление об исчисленных налогах, в том числе НДФЛ;
  • образец уведомления и памятка по его заполнению;
  • что будет, если не сдать уведомление;
  • как с 2025 года начисляется пеня за недоимку;
  • в каком случае в 2025 году налоговая не будет начислять пени.

  4. Как уточнить платёж, если ошиблись:

  • как исправить ошибки в платежке на ЕНП, в реквизитах или сумме в уведомлении.

  5. Взаимодействие в ФНС:

  • как узнать сальдо ЕНС и провести сверку с налоговой.

• Налоговая реформа 2026 года. Обзор ключевых изменений в области налогообложения и бухгалтерского учета

  1. Изменения в области налогового администрирования с 2026 г.

  • Изменения в сроках уплаты налогов, ЕНС.
  • Новые штрафы с 2026 года.
  • Новые правила для рассрочек по уплате налога, и снижении штрафов ФНС.
  • Изменения в оформлении первичных учетных документов с 2026 года.
  • Уведомления по исчисленным налогам. Что меняется с 2026 года.
  • Налоговый мониторинг и др.

  2. Изменения в области бухгалтерского учета с 2026 года.

  • ФСБУ 9/2025 "Доходы". Проект ФСБУ "РАСХОДЫ".

  3. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 2026 года.

  • Новые правила определения объекта налогообложения страховыми взносами. Предельная база по взносам на 2026 год.
  • Виды деятельности и условия для применения пониженных страховых взносов с 2026 года.
  • Выплаты необлагаемые страховыми взносами.
  • Введение страховых взносов на выплаты директорам. Новые размеры страховых взносов для ИП.
  • Изменения в НДФЛ с 2026 года (стандартные вычеты, изменения в перечне необлагаемых выплати др.)

  4. НДС в 2026 году.

  • Изменения в НДС с 2026 года (0% ставка, освобождаемые операции, оформление счет-фактур и др.).
  • Увеличение ставки НДС до 22%. Переходные положения.
  • Освобождение от НДС. Что необходимо учесть в 2026 году в рамках применения ст. 145 НК РФ и ст. 149 НК РФ.
  • Уплата НДС организациями и ИП, применяющими УСН.
  • Момент определения налоговой базы для товаров, работ, услуг.
  • Авансовые платежи у продавца и покупателя.
  • Налоговые вычеты: условия для применения, правила переноса на следующие налоговые периоды. Как отстоять свои вычеты при предъявлении претензий налоговиков по налоговым разрывам.
  • Разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Судебная практика по НДС.

  5. Налог на прибыль в 2026 году.

  • Изменения в налог на прибыль с 2026 года (ФИНВ, изменение правил предоставления повышающих коэффициентов к ПО, новые правила отражения сомнительной задолженности, выплата дивидендов имуществом и др.).
  • Признание доходов для расчета налога. Отдельные виды доходов, не включаемые в расчет дохода. Определение рыночной стоимости безвозмездно полученного имущества и имущественных прав. Изменения 2026 года.
  • Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика. Прямые и косвенные расходы, амортизационная премия, повышающие коэффициенты, федеральный инвест. вычет, расходы на ремонт и реконструкцию. Учет материальных расходов. Расходы на рекламу, служебный транспорт, командировки, представительские и др.
  • Новая налоговая декларация с 2026 года.
  • Судебная практика по налогу на прибыль.

  6. Перестройка УСН. что ждет налогоплательщиков.

  • Изменения в УСН с 2026 года (пониженные ставки, изменение перечня расходов, снижение лимита для освобождения от НДС и др.)
  • Расширение границ УСН по доходам, численности работников и стоимости имущества.
  • Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
  • Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения: списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку и пр.
  • Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
  • Налоговая амнистия для упрощенцев.
  • Изменения в налоговой декларации за 2025 год.
  • Что необходимо учесть в переходный период на новые правила.

  7. НДС на УСН с 2025 года.

  • Освобождение от НДС. Что необходимо учесть в 2026 году.
  • Пониженные ставки по НДС. Как получить, как определять базу.
  • Операции, подлежащие освобождению от НДС.
  • Отчётность по НДС.

  8. ПСН с 2026 года.

  • Изменение лимита доходов для применения ПСН. Что необходимо учесть в 2026 году.
  • Изменение сроков уплаты ПСН.
  • Отмена права применения ПСН для отдельных видов деятельности.
  • Изменение фактических показателей.

• Актуальные изменения налогового законодательства

  1. Общие вопросы.

  • Общие вопросы формирования информационной системы «ГосЛог»:
    • состав сведений нового информационного ресурса;
    • обязанность по регистрации в реестре экспедиторов и перевозчиков;
    • прозрачность перевозки: субъектный состав, ценообразование, документы;
    • переход на электронный транспортный документооборот.
  • Гражданско-правовые аспекты налогообложения:
    • правомерность обладания (пользования) криптовалютой;
    • надлежащая гражданско-правовая квалификация получаемых денежных средств;
    • определение момента исполнения обязанности по передаче товаров (работ, услуг) и обязанности по перечислению денежных средств;
    • возмещение убытков: принцип полного возмещения убытков, необоснованность расходов как способ неосновательного обогащения, счётная ошибка при выплате работнику, «бросание» организации как способ избежания убытков.
  • Судебная практика в отношении «налоговых схем»:
    • схема дробления бизнеса;
    • цепочки с фиктивными организациями;
    • фальсификация трудовых отношений.
  • Взаимодействие с налоговыми органами:
    • исключение из ЕГРЮЛ и «трёхлетний карантин»;
    • реестр недоимщиков и лиц с обеспечительными мерами;
    • взыскание недоимки с взаимозависимых лиц;
    • применение обеспечительных мер в отношении дебиторской задолженности;
    • нарушение сроков налоговой проверки как основание для отказа во взыскании недоимки.

  2. НДС.

  • Вопросы начисления НДС:
    • начисление НДС физическим лицам при осуществлении предпринимательской деятельности (в том числе – деятельность на маркетплэйсах и агрегаторах);
    • недостача (необоснованные расходы) как основание для начисления НДС;
    • определение момента исчисления налоговой базы, в том числе по сделкам с недвижимостью;
    • момент исчисления налоговой базы в отношении полученных авансов.
  • Исполнение обязанности налогового агента:
    • безвозмездное пользование казённым имуществом;
    • операции с кабельно-проводниковой продукцией;
    • выплата доходов иностранному лицу.
  • Вопросы возмещения НДС:
    • введение новой формы счёта-фактуры – последствия, обязательность;
    • возмещение НДС с авансов при зачёте таковых в счёт иных обязательств;
    • сопоставимость сведений счетов-фактур и данных системы ГосЛог, а также данных от маркетплэйсов.

  3. Налог на прибыль.

  • Признание отдельных видов доходов:
    • безвозмездное пользование имуществом, в том числе в рамках группы компаний;
    • признание в составе доходов кредиторской задолженности, «вносимой» в фонды организации;
    • прощение долга по мировому соглашению как основание для признания дохода;
    • учёт курсовой разницы при «перевыставлении» доходов и расходов в рамках посредничества;
    • возмещаемые расходы по договору как часть выручки от реализации.
  • Признание расходов:
    • экономическое обоснование расходов, в том числе не давших результата;
    • ненадлежащее документальное обоснование расходов (первичные документы, акты оказанных услуг, отчёты агентов);
    • надлежащее структурирование расходов на прямые и косвенные;
    • определение стоимости амортизируемого имущества: расходы по доставке, монтаж, пусконаладочные работы; последствия ошибки в установлении амортизационной группы с учётом предыдущего использования основного средства;
    • выплаты сотрудникам: материальная помощь при рождении ребёнка, компенсационные выплаты, расходы на страхование работников;
    • признание прочих расходов: расходы на рекламу, расходы на создание нормальных условий труда, арендные расходы;
    • внереализационные расходы: списание дебиторской задолженности, формирование резерва по сомнительным долгам и его корректировка.
  • Исполнение обязанности по налогу на доходы.

  4. Страховые взносы.

  • Уточнения в правилах персонифицированного учёта.
  • Разъяснения по начислению страховых взносов на руководителей с МРОТ (в том числе – при АУСН) и отражение таковых в отчётности.
  • Применение пониженных страховых взносов в отношении СМП: что важнее – реестр или фактическое соответствие.
  • Ожидаемое сокращение ограничений для применения пониженных тарифов для обрабатывающих производств.
  • Доказывание правомерности использования гражданско-правовых договоров вместо трудовых отношений.

  5. НДФЛ.

  • Уточнения в отчётности в отношении доходов граждан ЕАЭС.
  • Отражение в составе доходов физического лица «пассивных» доходов – проценты по вкладам (счетам), проценты по займу, роялти.
  • Признание дохода по сделкам мены имуществом – позиция КС РФ.
  • Признание в составе доходов сумм возмещаемых расходов.
  • Последние разъяснения ФНС РФ по вопросу непропорциональной выплаты дивидендов.
  • Возврат излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом: ВС РФ поддержал ФНС РФ.

  6. Имущественные налоги.

  • Практика признания оборудования объектом недвижимости.
  • Формирование перечня объектов, подлежащих обложению по кадастровой стоимости, а также оспаривание такового. Исчисление «кадастрового» налога с объектов, не являющихся основными средствами.
  • Прекращение права собственности как основание для списания с баланса основного средства и прекращения уплаты налога на имущество.

• Применение УСН

  1. Налоговая реформа, касающаяся применения УСН и ПСН. Основные риски бизнеса. Судебная практика по дроблению бизнеса.
  2. УСН: общие правила применения в 2025-2026 гг. Учет имущества при расчете ограничения по остаточной стоимости ОС в целях применения УСН. Изменение видов деятельности, при которых нельзя применять УСН.
  3. Учет отдельных доходов при УСН. Особенности учета доходов по договору цессии, при погашении задолженности третьим лицом, получении штрафных санкций, компенсаций, возмещения ущерба и убытков, зачет взаимных требований.
  4. Признание в доходах списанной кредиторской задолженности. Включение в состав доходов стоимости имущества, переданного в качестве дивидендов или при выплате доли вышедшему участнику.
  5. Риски индивидуальных предпринимателей в части признания дохода при сдаче в аренду и продаже имущества, в том числе недвижимости.
  6. Новое в учете расходов при УСН: актуальные разъяснения контролирующих органов. Учет некоторых материальных расходов, имущества, в том числе переданного на нужды СВО и др. Документальное подтверждение расходов. Изменения в оформлении документов: единый транспортный документ (ЕТД), чеки ККТ, УПД. Рекомендации ФНС России по переходу на новые правила обмена электронными документами с 2026 года.
  7. Актуальные вопросы заполнения КУДиР и формирования отчетности по УСН.
  8. НДС. Определение размера дохода для применения освобождения от НДС. Снижение порогового значения дохода для применения освобождения от НДС. Учет в доходах и расходах НДС, уплаченного в бюджет.
  9. Некоторые вопросы начисления НДС и вычета НДС. Применение освобождения от НДС. Начисление НДС при получении компенсаций, возмещении ущерба (убытков), штрафных санкций. Начисление НДС при безвозмездной передаче, в том числе неотделимых улучшений в арендованное имущество. Налогообложение при получении средств, не связанных с реализацией товаров, работ, услуг, получение субсидий из бюджета. Обязанности налоговых агентов по НДС.
  10. Отчетность по НДС: анализ основных ошибок. Ответственность за фальсификацию счетов-фактур и использовании фиктивных счетов-фактур.
  11. Переходный период:

  • с ОСНО на УСН;
  • с УСН с НДС на УСН без НДС;
  • с УСН без НДС на УСН с НДС.

  12. Общие правила применения автоматизированной УСН (АУСН).

  • Основные принципы АУСН. Отличия от обычной УСН.
  • Переход на АУСН.
  • Учет доходов и расходов при АУСН.
  • Порядок исчисления и уплаты налога при АУСН.

  13. Применение индивидуальными предпринимателями ПСН в 2025-2026 гг. Изменение с 2026 года условий, при которых можно применять ПСН. Совмещение ПСН и УСН. Переходный период для ИП, если он утратил право на применение ПСН.

• АвтоУСН

  1. Что такое АУСН и чем она отличается от УСН:

  • плюсы и минусы АУСН;
  • об отличиях автоУСН от УСН.

  2. Условия перехода и применения АУСН:

  • кто и с какой даты может перейти на АУСН;
  • условия применения АУСН;
  • как перейти или прекратить использовать АУСН.

  3. Учет и налогообложение:

  • кто и за какой период исчисляет налог на АУСН;
  • как ведется бухгалтерский учет и учет для целей налогообложения при АУСН;
  • как считают и платят налог при АУСН;
  • как исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ при автоматизированной УСН.

  4. Некоторые вопросы применения АУСН:

  • как действующему налогоплательщику, применяющему УСН, ЕСХН, перейти на применение АУСН;
  • как уполномочить операторов электронных площадок на передачу сведений в налоговый орган при АУСН;
  • в какой срок операторы электронных площадок передают в налоговые органы информацию для исчисления налога, уплачиваемого налогоплательщиком в связи с применением АУСН;
  • что признается налоговой базой при применении АУСН;
  • по какому сроку будет уплачиваться налог за первый налоговый период (календарный месяц) при применении АУСН в случае, когда даты постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика и направления уведомления о переходе на специальный налоговый режим относятся к разным календарным месяцам;
  • порядок проведения камеральной налоговой проверки налогоплательщиков, применяющих АУСН;
  • может ли налогоплательщик, применяющий АУСН, привлекать к трудовой деятельности физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

• Налоговые проверки: основания, процедуры проведения и способы защиты. Имущественная и уголовная ответственность

  1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов: теоретическое и правовое разграничения. Презумпция добросовестности и невиновности налогоплательщика. Распределение бремени доказывания юридически значимых обстоятельств.
  2. Применение статьи 54.1 НК РФ. Последствия различного состава доказанных налоговозначимых обстоятельств в рамках конкретной сделки: (не)принятие мер разумной осмотрительности, наличие (отсутствие) признаков умысла на получение необоснованной налоговой выгоды, нарушение законодательства со стороны третьих лиц. Налоговые оговорки в договорах (статьи 431.2 и 406.1 ГК РФ). Раскрытие налоговой тайны для третьих лиц. Налоговая медиация. Мировое соглашение по налоговым спорам. Соглашение об обстоятельствах.
  3. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
  4. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков. Аналитическая деятельность налоговых органов. Превентивная деятельность налоговых органов по предупреждению потенциальных нарушений со стороны налогоплательщика.
  5. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:

  • профилактическое взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков (рабочие комиссии по средней заработной плате, по «налоговым разрывам», по убыточности и т.д.): правомерность и обоснованность таковых;
  • порядок проведения камеральной налоговой проверки, объём и предельные сроки;
  • порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, приостановление проверки, продление сроков, истребование и изъятие документов;
  • проведение прочих мероприятий налогового контроля – опрос свидетеля, осмотр территорий и помещений, выемка, экспертиза.
    6. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия. Легализация в рамках налоговой проверки доказательств, полученных вне процедур налогового контроля.
    7. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу. Обеспечительные меры и сделки, совершаемые в обход таковых.
    8. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
    9. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами. Принятие процессуального решения по их результатам.
    10. Вопросы уголовно - правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ): позиция Верховного Суда Российской Федерации, Конституционного Суда Российской Федерации. Учёт смежных статей УК РФ.

• Тренды налоговых споров - 2025 и законные механизмы повышения налоговой эффективности

  1. Налоговое администрирование.

  • Новации законодательного регулирования, ключевые изменения. Основные направления налоговых проверок, риски.
  • По каким алгоритмам проверочная программа ФНС теперь вычисляет нарушителей.
  • Основные принципы работы АСК НДС-2 при выявлении «разрывов».
  • Выгодоприобретатель в «схеме» - что делать, если программа выбрала вас.
  • Взаимодействие с налоговым органом при получении «разрывных» претензий.
  • Администрирование НДС: последовательность подхода между периодами, реконструкция незаявленных вычетов.
  • Ответственность налогоплательщика за контрагента: как есть и как должно быть.
  • Современные тенденции предпроверочного анализа и проведения проверок.
  • Имущественная ответственность по налоговым преступлениям.
  • С какими вопросами столкнулись компании в 2025 в связи с налоговой амнистией.

  2. Разбор нерешаемых налоговым кодексом ситуаций с учетом судебной практики.

  • Спорные вопросы признания доходов и расходов. Налоговые риски по агентскому договору.
  • Прямые и косвенные расходы: судебная практика. Переквалификация косвенных расходов в прямые.
  • Переквалификация займов, подотчетов, дивидендов в заработную плату. Переквалификация франшизы в дробление.
  • Налоговые споры: ключевые позиции 2024-2025 года.
  • Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода.
  • Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода, наличия собственного хозяйственного интереса.
  • Обзор ключевых налоговых споров в ВС РФ.

• Налоговый мониторинг

  1. Что такое налоговый мониторинг, и кто может на него перейти:

  • что такое налоговый мониторинг и чем он полезен для организации;
  • какие требования предъявляются для перехода на налоговый мониторинг;
  • когда в нем могут отказать.

  2. Как проводится налоговый мониторинг:

  • какие есть обязанности у организаций при налоговом мониторинге и что вправе делать налоговый орган;
  • что такое мотивированное мнение и взаимосогласительная процедура;
  • чем отличается налоговый мониторинг у участника соглашения о защите и поощрении капиталовложений.

  3. Как подготовиться к переходу на налоговый мониторинг:

  • какие меры следует предпринять и какие документы подготовить для подачи в налоговый орган.

  4. Как заполнить и подать заявление на налоговый мониторинг:

  • как заполнить заявление, какие документы к нему приложить;
  • в какие сроки и куда его следует подать.

  5. Сколько длится налоговый мониторинг:

  • за какой период и в течение какого времени проводится налоговый мониторинг;
  • когда налоговый мониторинг могут продлить.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
  • Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
  • Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
  • Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
  • Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
  • Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
  • Возможные варианты проведения индексации.

  3. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• Зарплата - 2026: рассчитываем и выплачиваем с учетом изменений

  1. Расчет зарплаты:

  • две основные системы оплаты труда;
  • как считать аванс;
  • можно ли установить фиксированный аванс;
  • о необходимости выдавать работникам расчетные листки.

  2. Оплата работы в выходные и праздники:

  • порядок оплаты работы в выходные работника на окладе и сдельщика;
  • как оплатить работу по сменному графику в новогодние и другие праздники.

  3. Выплата зарплаты:

  • об установленных сроках выплаты зарплаты;
  • можно ли выплачивать зарплату раньше срока;
  • способы выплаты зарплаты;
  • может ли работник выбрать банк, если в организации есть зарплатный проект;
  • можно ли выдать зарплату работника другому человеку;
  • к каким последствиям может привести нарушение сроков выплаты зарплаты.

  4. Налоги и учет:

  • как правильно исчислить и уплатить НДФЛ с доходов работника;
  • о ставках НДФЛ в 2025 и 2026 годах;
  • порядок уплаты страховых взносов с зарплаты;
  • досрочные уведомления по НДФЛ и взносам;
  • как правильно учесть зарплату и взносы с нее для целей исчисления налога на прибыль;
  • памятка по НДФЛ для Ваших работников.

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2026 году;
  • ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности, изменения – 2026;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: новые необлагаемые выплаты, правила налогообложения выплат при увольнении, ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».

  2. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

  3. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности;
  • 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Объект, единая база, тарифы, необлагаемые выплаты в 2026 году.

  • Плательщики.
  • Объект.
  • Необлагаемые выплаты.
  • Изменение предельной базы, последствия.
  • Тарифы-2026.
  • Порядок применения пониженных тарифов-2026.
  • Дополнительные тарифы.
  • Тарифы взносов на травматизм-2026.
  • Порядок обложения взносами выплат руководителям.
  • Сроки уплаты и корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах.
  • Взносы ИП за себя в 2026 году.

  2. Отчётность в ФНС.

  • РСВ.
  • Персонифицированные сведения о физлицах.

  3. Отчётность в СФР – Социальный фонд России.

  • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

  4. Другие изменения.

• Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства

  1. Единый налоговый счет и платеж.

  • Регламентные операции на ЕНС.
  • Расчет совокупного обязательства по НДФЛ и взносам.
  • Форма уведомления, порядок заполнения и корректировки.
  • Справки о состоянии расчетов и акт сверки по ЕНС.
  • Формула для расчета пеней.

  2. НДФЛ.

  • Контроль формирования разных налоговых баз для разных ставок НДФЛ.
  • Компенсации, дивиденды, материальная выгода и натуральные доходы.
  • Вычеты на детей и для сдавших нормы ГТО.
  • Правила удержания и сроки списания НДФЛ.
  • Квартальная форма 6-НДФЛ.
  • Порядок заполнения разделов 6-НДФЛ по разным КБК и ставкам налога.
  • Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ.

  3. Страховые взносы.

  • Единый тариф и единая предельная база по взносам.
  • Тарифы для МСП и для IT-предприятий.
  • Контроль права на применение пониженного тарифа по страховым взносам.
  • Новая квартальная форма РСВ - порядок заполнения, контрольные соотношения и сроки представления.
  • Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

  4. Взносы на травматизм.

  • Новые правила подтверждения основного вида деятельности для взносов на травматизм.
  • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе ЕФС-1.

  5. Перспективные изменения в ТК РФ.

  • Обзор законопроектов по внесению изменений в ТК РФ в части увольнений, переработок, труда женщин, приоритета россиян при трудоустройстве, и др.

  6. Последствия переноса выходных дней в 2026 году.

  • Выплаты в апреле 2026 года – нестандартный аванс, досрочная зарплата, премии.
  • Режимы труда и отдыха, графики работы.

  7. Работа в особых условиях.

  • Привлечение к работе за пределами нормы рабочего времени. ненормированный рабочий день.
  • Отгулы за работу в выходные.
  • Оплата за сверхурочную работу.

  8. Отпуска.

  • Отпуска до и после майских каникул.
  • Продление и перенос отпуска: корректировка выплат, отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам.
  • Сроки выплаты отпускных и компенсация за нарушение срока.
  • Причины и последствия отказа от отпуска в одностороннем порядке.

  9. Пособия.

  • Особенности взаимодействия работодателей с СФР.
  • Болезнь до и после майских каникул.
  • Правила предоставления дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами.

  10. Увольнение.

  • Компенсация неиспользованных отгулов при увольнении.
  • Необлагаемый размер выходного пособия и выплат за период трудоустройства для НДФЛ и взносов.

  11. Формы и сроки отчетов для ЦЗ.

  • Дифференцированный подход по квотированию рабочих мест для инвалидов.
  • Противодействие нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей.

  12. Изменения в сфере воинского учета.

  • Единый реестр военнообязанных.
  • Электронные повестки.

  13. Содействие мобилизованным.

  • Действия работодателя при возвращении работника с СВО.
  • Порядок компенсации расходов работодателя при приеме на работу участников СВО и членов их семей.

  14. Персональные данные.

  • Внутренняя политика организации в отношении обработки персональных данных.
  • Штрафы за нарушения при работе с персональными данными.
  • Утечка персональных данных - причины и последствия.
  • Расширение полномочий Роскомнадзора по контролю интернет-пространства.

  15. Контроль и ответственность.

  • Новый перечень индикаторов риска для внеплановых проверок ГИТ.
  • Обязательные профилактические визиты: права инспектора, сроки проведения, документы.
  • Противодействие задержке выплаты зарплаты. Контроль над сделками с самозанятыми гражданами.

  16. Налог на профессиональный доход.

  • Изменение индикатора риска отношений с самозанятыми.
  • Добровольное социальное страхование самозанятых на случай временной нетрудоспособности.
  • Порядок взаимодействия ФНС с операторами платформ для самозанятых.
  • Блокировка сделок с бывшими работодателями.
  • Ограничения по сроку и количеству сделок с одним заказчиком.

  17. Ужесточение миграционного законодательства.

  • Расширение полномочий МВД.
  • Ограничительные меры в отношении контролируемых лиц.
  • Общие и особые случаи увольнения иностранцев.
  • Штрафы, конфискация имущества и ценностей за организацию незаконной миграции.

• Новые направления учета. Внутренний контроль на предприятии

  1. Новые направления развития учета в РФ. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 - 2026 гг.
  2. Кто и как проверяет бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность организации. Роль аудиторов и налоговых органов в период реформирования бухгалтерского законодательства.
  3. Современная концепция внутреннего контроля: определение внутреннего контроля; цели внутреннего контроля.
  4. Компоненты и ограничения системы внутреннего контроля.
  5. Компонент системы внутреннего контроля – контрольная среда: элементы контрольной среды; анализ контрольной среды; организационная структура.
  6. Компонент системы внутреннего контроля – оценка рисков: постановка целей, определение риска, анализ рисков, процедуры внутреннего контроля, направленные на минимизацию рисков.
  7. Компонент системы внутреннего контроля – контрольные процедуры: виды контрольных процедур, характеристики контрольных процедур, документирование бизнес-процессов системы внутреннего контроля.
  8. Планирование и осуществление деятельности бухгалтерской службы в области внутреннего контроля.
  9. Проверка соответствия учетной политики требованиям законодательства. Контроль соблюдения требований учетной политики.
  10. Пример контрольных мероприятий по проверке исполнения графика документооборота.
  11. Примерная программа процесса проверки производства.
  12. Пример контрольных мероприятий по проверке отражения в учете расходов на текущий и капитальный ремонт.

• Основы налоговой и экономической безопасности компании

  1. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Эффективные методы минимизации налоговых рисков: системный подход к работе с контрагентами, коммерческая осмотрительность.
  2. Налоговая оговорка.
  3. Методичка от ФНС России. Налоговая реконструкция.
  4. Дробление бизнеса. Признаки и последствия формального дробления бизнеса.
  5. Амнистия при дроблении бизнеса.
  6. Сделки между взаимозависимыми лицами. Основные риски.
  7. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками.
  8. Налоговые поверки. Представление пояснений и документов.

• Внутренний аудит организации

  1. Внутренний аудит — определение, задачи, цели.
  2. Законодательное регулирование внутреннего аудита. Нормативные требования.
  3. Принципы осуществления внутреннего аудита. Особенности работы службы внутреннего аудита: полномочия, обязанности, ресурсы, взаимодействие с другими службами.
  4. Положения о работе Службы внутреннего аудита. Кодекс этики внутреннего аудитора.
  5. Планирование в системе внутреннего аудита. Риск-ориентированный подход в выборе объектов аудита.
  6. Существенность во внутреннем аудите. Риски внутреннего аудитора.
  7. Методы и инструменты внутреннего аудита. Права внутреннего аудитора.
  8. Документирование внутреннего аудита. Порядок формирования отчётности.

• Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства

  1. Концепция повышения эффективности обеспечения соблюдения трудового законодательства. Понятие внутренний контроль соблюдения требований трудового законодательства.
  2. Проверки ГИТ: риск-ориентированный подход, новые правила проведения проверок и профилактических мероприятий. Статистика и практика проверок.
  3. Последствия проверок: административная ответственность организации и должностных лиц, новые правила с 06.04.2022.
  4. Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства с использованием проверочных листов. Служба внутреннего контроля.
  5. Проверочный лист №1. Порядок оформления приема на работу. Договоры ГПХ вместо трудовых договоров: зоны риска.
  6. Проверочный лист №2. Соблюдение требований по содержанию трудовых договоров.
  7. Проверочный лист №8. Соблюдение общих требований по установлению и выплате заработной платы.
  8. Внутренний контроль с использованием интерактивного сервиса «Электронный инспектор». Проверка трудового договора.
  9. Электронные сервисы Роструда.
  10. Проверочные листы в зоне контроля бухгалтера.

• Правовое регулирование предпринимательской деятельности

  1. Каждый бухгалтер должен быть юристом, или зачем бухгалтеру знать нормы права.
  2. Иерархия и вступление в силу НПА.
  3. Система нормативно-правовых актов (НПА), регулирующих предпринимательскую деятельность.
  4. Субъекты гражданского права.
  5. Организационно-правовые формы юридических лиц.
  6. Содержание права собственности.
  7. Сделки и договоры, понятие, форма, основные виды.
  8. Недействительность сделок. Мнимые и притворные сделки.
  9. Исковая давность.

• МСФО: основы на практике

  Занятие 1.

  • Система и структура МСФО. Принципы подготовки отчётности по МСФО. Методологическое отличие МСФО от РСБУ.
  • IAS редставление финансовой отчётности (отчет о совокупном доходе: компоненты прочего совокупного дохода, раскрытие информации в отчетности).
  • IAS Промежуточная финансовая отчётность.
  • IAS 8. Учетная политика, изменения в расчётных оценках и ошибки.
  • МСФО (IAS) 7 Отчет о движении денежных средств.

  Занятие 2.

  • МСФО (IAS) 16. Основные средства.
  • МСФО (IFRS) 15. Выручка по договорам с покупателями.

  Занятие 3.

  • МСФО (IAS) 2. Запасы.
  • МСФО (IAS) 23. Затраты по заимствованиям.
  • МСФО (IAS) 24. Раскрытие информации о связанных сторонах.
  • МСФО (IAS) 20. Учёт государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи.
  • МCФО (IAS) 41. Сельское хозяйство.
  • МСФО (IFRS) 8. Операционные сегменты.
  • МСФО (IAS) 38. Нематериальные активы.

  Занятие 4.

  • МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 9 и МСФО (IFRS) 7. Финансовые инструменты.
  • МСФО (IFRS) 13 Оценка справедливой стоимости.
  • МСФО (IFRS) 16. Аренда.
  • МСФО (IAS) 36. Обесценение активов.
  • МСФО (IAS) 40. Инвестиционная недвижимость.

  Занятие 5.

  • МСФО (IAS) 37. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы.
  • МСФО (IAS) 12. Налоги на прибыль.
  • Задачи и примеры.
  • Пример трансформации финансовой отчётности по МСФО.

• Эффективная система бюджетирования

  1. Основные понятия, применяемые в бюджетирование.

  • Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования.
  • Понятия и виды бюджетов.
  • Центры финансовой ответственности.
  • Типы бюджетов.

  2. Формирование основного бюджета компании.

  • Этапы формирования основного бюджета компании.
  • Бюджет с нуля Zero-based budgeting (ZBB).

  3. Бюджетное планирование и методы прогнозирования.

  • Источники информации. Что необходимо учитывать при составлении бюджетов.
  • Критерии для выбора техники прогноза. Допущения при прогнозировании.
  • Этапы процедуры прогнозирования.
  • Учет макро- и микроэкономических условий.
  • Определение коэффициента корреляции.

  4. Анализ исполнения бюджета.

  • Контролируемые и неконтролируемые затраты.
  • Простой анализ отклонений. Причины отклонений.
  • Комбинированный анализ отклонений.
  • Общее отклонение по материалам.
  • Отклонение по продажам.
  • Плановые и операционные отклонения.

• Финансовый менеджмент

  1. Финансовый менеджмент, финансовая политика, финансовые механизмы.
  2. Источники формирования финансовых ресурсов.
  3. Концепция временной ценности денег и денежных потоков.
  4. Оценка стоимости бизнеса.
  5. Дивидендная политика компании.
  6. Оценка рисков.

• Microsoft Excel 2016

  1. Работа с книгами, листами Excel. Ввод и редактирование данных.

  • Интерфейс.
  • Лента и вкладки.
  • Элементы управления.
  • Настройки панели быстрого доступа.
  • Мини панель инструментов.
  • Строка формул и поле имя.
  • Рабочий лист.
  • Строка состояния.
  • Вертикальная и горизонтальная полосы прокрутки.
  • Разметка страницы и вставка колонтитулов.
  • Печать книг.
  • Отслеживание исправлений в Excel.
  • Рецензирование исправлений.
  • Примечание к ячейкам Excel.
  • Проверка орфографии в Excel.
  • Инспектор документов.
  • Защита информации.
  • Защита рабочей книги.
  • Защита листов от просмотра.
  • Защита элементов листа от просмотра.
  • Защита отдельных ячеек листа.

  2. Таблицы. Сводные таблицы. Диаграммы.

  • Создание и редактирование таблицы Excel на листе.
  • Преобразование таблицы в диапазон данных.
  • Диаграммы. Создание и редактирование.
  • Удаление диаграммы.
  • Спарклайны. Создание и редактирование.
  • Удаление спарклайнов.
  • Общие сведения об отчетах сводной таблицы и сводной диаграммы.
  • Сводная таблица, создание, редактирование. Срезы.
  • Отчеты сводных диаграмм.

  3. Формулы: от простого к сложному.

  • Формулы.
  • Операторы.
  • Ссылки. Абсолютные, относительные и смешанные.
  • Использование в формулах имен ячеек и диапазонов.
  • Определение ошибок в формулах.
  • Организация вычислений.
  • Математические вычисления.
  • Функции даты и времени.
  • Текстовые, логические и функции просмотра и ссылок.

• Решаем вопросы здесь и сейчас с КонсультантПлюс

  1. Быстрый поиск. Фирменные аналитические материалы КонсультантПлюс для бухгалтера: типовые ситуации, готовые решения, путеводитель.
  2. Онлайн лента новостей.
  3. Документы на контроле.
  4. Конструктор Учетной политики.
  5. Конструктор договоров.
  6. Калькуляторы в КонсультантПлюс.
  7. Смотрим Видеосеминары прямо из системы.