Расчеты с работниками с учетом изменений в ТК РФ и НК РФ. Налоговая реформа – 2025. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за 2024 год

Программа мероприятия

• 1. Единый налоговый счет

  • Контроль текущего сальдо на ЕНС.
  • Сроки и содержание уведомления о налоговом обязательстве.
  • Актуальные КБК.
  • Тройная формула для расчета пеней в 2025 году.

• 2. НДФЛ

  • Исчисления НДФЛ с матвыгоды.
  • Изменение лимита компенсаций при работе за рубежом.
  • Отдельные налоговые базы, разные налоговые ставки и новые КБК.
  • Переходящие налоговые вычеты.
  • НДФЛ с дивидендов и выплат в рамках районного регулирования оплаты труда.
  • Новые размеры и условия получения налоговых вычетов на детей.
  • Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом.
  • Вычет на сдачу норм ГТО.
  • Форма 6-НДФЛ за 2024 и в 2025 году.
  • Новая 3-НДФЛ за 2024 год.

• 3. Страховые взносы

  • Единый объект, предел базы и общий тариф.
  • Применение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП и IT-компаний.
  • Новая форма РСВ с 1 кв. 2025 года.

• 4. Социальный фонд России

  • Сведения о трудовой деятельности: ЕФС-1, проблемы заполнения раздела 1.1. и календарь на 2025 год.
  • ЕФС-1 на исполнителей по ГПХ., разъяснения СФР.

• 5. Пособия

  • Новые цифры для расчета пособий в 2025 году.
  • Заработок и стаж для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР.
  • Новая стоимость страхового года для подрядчиков-физлиц.
  • Правила предоставления дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами.

• 6. Взносы на травматизм

  • Объект, база и тарифы взносов на травматизм.
  • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
  • Новый порядок подтверждения кодов ОКВЭД.
  • Новое в правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению травматизма.

• 7. Контроль зарплаты ФНС

  • Возможности аналитической системы контроля дохода АСК ДФЛ «Риски».
  • Новые индикаторы для проверок в 2025 году.
  • Сокращение налоговых разрывов по НДФЛ и страховым взносам. 
  • Новые формы борьбы с нелегальной занятостью и просроченной задолженностью по зарплате.
  • Распределение по группам риска.
  • Мониторинг обещаний.
  • Доначисленный налог.

• 8. Мобилизация и воинский учет

  • Создание государственного информационного ресурса данных воинского учета.
  • Формы о приеме и увольнении для военкомата.
  • Взаимодействие с военкоматом через портал Госуслуг.
  • Гарантии прав работников по окончании военной службы в связи с мобилизацией.

• 9. Новый закон о занятости

  • Отчетность на портале «Работа в России».
  • Федеральные и региональные квоты для трудоустройства инвалидов.
  • Повышенные штрафы за невыполнение квоты.

• 10. Особенности расчетов с работниками

  • Новый МРОТ в расчетах зарплаты, пособий и тарифов взносов МСП.
  • Плановый и внеплановый аванс.
  • Компенсация при нарушении сроков расчета с работниками, ее налогообложение и отражение ее в отчетности.
  • Расчетные листки на бумаге и в ЭКДО.

• 11. Дистанционная занятость

  • Бессрочная, временная и комбинированная дистанционная занятость.
  • Компенсации дистанционным работникам.
  • Место работы, контроль зарплаты на МРОТ, командировки и отпуска при дистанционной занятости.
  • Удаленка из-за рубежа в 2025 – НДФЛ, взносы, отчетность.

• 12. Режим труда и отдыха

  • Перенос выходных дней и норма рабочего времени в 2025 году.
  • Графики работы и условия их корректировки.
  • Общие и специальные правила корректировки нормы рабочего времени при освобождении от работы.
  • Доплаты за работу в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни.
  • Сверхурочная работа и ее отличие от ненормированного рабочего дня.
  • Базовая, компенсационная и стимулирующая части заработка в расчете сверхурочных.

• 13. Гарантии и компенсации

  • Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.
  • Оплата за совмещение профессий и временное заместительство.
  • Компенсации за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы.

• 14. Средний заработок

  • Порядок расчета и индексация среднего заработка.
  • Сроки выплаты отпускных.
  • Учебный отпуск.
  • Отпуск за свой счет: случаи и порядок предоставления.
  • Дополнительные выходные дни донорам, за медосмотры и диспансеризацию.
  • Средний за период военных сборов.

• 15. Удержания из заработной платы

  • Очередность и ограничения.
  • Реестр должников по алиментам.

• 16. Увольнение

  • Выходное пособие и средний на период трудоустройства – порядок расчета и налогообложения.
  • Оплата неиспользованных отгулов при увольнении: новые правила с 1 марта 2025 г.
  • Выплата премий после увольнения.
  • Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.

• 17. Иностранные работники и исполнители

  • Повышенные меры ответственности за подделку разрешительных документов иностранных граждан.
  • Допустимые доли иностранных работников.
  • Квоты разрешений на работу и приглашений на въезд.
  • Новая цена патента.
  • Биометрия для покупки сим-карт.

   

• 18. Правоотношения с самозанятыми гражданами

  • Платформенная занятость для плательщиков НПД в 2025 году.
  • Пилотный проект ФНС «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами».
  • Электронные акты выполненных работ и оказанных услуг.
  • Статистика для самозанятых с 2025 года.
  • Добровольное социальное и пенсионное страхование для самозанятых граждан.

• 19. Ответы на вопросы и практические рекомендации