Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как избежать налоговой проверки и «побуждения к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств»

Программа мероприятия

• 1. Новая стратегия государства: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне очередного кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

• 2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 (ПП «Контроль НДС») и ППА-Отбор. Выявление выгодоприобретателей по ним, Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ), «приоритизация». Единая информационно-аналити

• 3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без налоговых разрывов. Когда возможна экономия НДС белыми схемами. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!)

  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС. Их выявление, мотивация или создание;
  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т. ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов).
  • «покупка» безНДСных оборотов у партнёров. «Биржа белого НДС»

• 4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты

  • физлица в разовых сделках;
  • спецрежимники, в т. ч. из «низконалоговых» регионов;
  • ИП на общей системе;
  • льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково», IT-компании и так далее;
  • компании-нерезиденты;
  • налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и т.п.

   

  Затратные механизмы:

  • нефиктивные услуги, работы;
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом (разумном) размере;
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т. ч. лицензионные и франчайзинговые;
  • плата за залог или поручительство, делькредере;
  • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств

• 5. Ответы на вопросы. Индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара