Расчеты с работниками с учетом изменений в ТК РФ и НК РФ. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за первое полугодие 2024 года

Программа мероприятия

• 1. Единый налоговый счет и платеж.

  • Резервирование сумм НДФЛ и взносов.
  • Отменяемый и не отменяемый зачеты.
  • Сроки подачи уведомлений по НДФЛ с 2024 года.
  • Контрольные соотношения для уведомлений.
  • Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты.
  • Сверка расчетов по акту.

• 2. Полугодовая форма 6-НДФЛ.

  • Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
  • Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%.
  • Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ.
  • Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности.
  • Совершенствование правил предоставления налоговых вычетов.
  • Перспективные изменения по НДФЛ.

• 3. Отчетность по страховым взносам.

  • Полугодовая форма РСВ и ее контрольные соотношения.
  • Потеря права на пониженный тариф, доплата, уточненная отчетность и ее последствия.
  • Сроки информирования ФНС и порядок списания страхового взноса с ЕНС.
  • Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
  • Сверка показателей РСВ и ПСФЛ.

• 4. Отчетность в СФР.

  • Форма ЕФС-1 и сроки ее представления в 2024 году.
  • Новые коды в ЕФС-1.
  • Сведения об исполнителях по ГПД.
  • Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения.

• 5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

  • Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
  • Порядок уплаты взносов. 

• 6. Проактивный механизм выплаты пособий в 2024 году.

  • Обязанности работодателей в части выплат застрахованным лицам.
  • Сохранение права на получение пособия при выходе на работу из отпуска по уходу за ребенком.
  • Особенности назначения пособий совместителям и иностранцам.

• 7. Основные тренды налогового контроля 2024.

  • Снятие режима налоговой тайны со сведений о заработной плате и работа по минимизации теневой занятости.
  • Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Работа с самозанятыми – как избежать претензий в 2024 году.
  • Налоговые риски в «зарплатных» налогах: как проверяют НДФЛ и взносы.

• 8. Система оплаты труда и ее изменение.

  • Базовые, компенсационные, стимулирующие и поощрительные выплаты.
  • Неполное рабочее время, корректировка объема должностных обязанностей.

• 9. Гарантии и компенсации работникам.

  • Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ.
  • Компенсация при дистанционной работе.
  • Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время.
  • Ограничения размера удержаний из зарплаты.

• 10. Практические вопросы исчисления и случаи выплаты среднего заработка.

  • Очередные и дополнительные отпуска, изменение графика отпусков.
  • Виды премий: особенности включения в средний заработок.
  • Командировки и гособязанности.
  • Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами. Доноры. Медосмотры.
  • Особенности расчетов при увольнении.
  • Сроки выплаты среднего заработка.

• 11. Расчеты с работниками.

  • Общие и особые сроки расчетов с работниками, изменение сроков.
  • Компенсация за нарушение сроков выплаты: расчет, учет и налогообложение, отражение в отчетности.
  • Способы выплаты зарплаты, выдача расчетного листка, выплата зарплаты третьим лицам.

• 12. Единая цифровая платформа в сфере занятости на портале «Работа в России».

  • Обязанностями работодателей по информированию ЦЗН.
  • Противодействие нелегальной занятости.
  • Реестр недобросовестных работодателей.
  • Новая концепция закона о занятости населения.

• 13. Внеплановые проверки и профилактические визиты ГИТ.

  • Ограничения на внеплановые контрольные мероприятия.
  • Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года.
  • Декларация соответствия и рейтинг МСП.
  • «Калькулятор риска» на портале Госуслуг, мобильные приложения «Инспектор» и «Онлайнинспекция.рф».

• 14. Особенности трудоустройства иностранных граждан.

  • Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем.
  • Уведомления о сотрудниках-иностранцах на портале Госуслуг.

• 15. Самозанятые граждане.

  • Необходимые условия для отношений с самозанятыми.
  • Содержание договора, порядок расчетов.
  • Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.

• 16. Ответы на вопросы и практические рекомендации.