Налоговое законодательство: обзор изменений

Программа мероприятия

• 1. НДС:

  • как скорректировали налоговые ставки, какие операции теперь облагаются НДС и для каких операций продлили освобождение;
  • о продлении возможности ускоренного возмещения НДС;
  • о новых требованиях к счету-фактуре;
  • как изменился для упрощенцев предельный размер дохода, при превышении которого нужно платить НДС, о новых возможностях отказа от применения упрощенцами пониженной и нулевой ставок НДС и от ведения раздельного учета, о продлении для упрощенцев моратория на штрафы за неподачу декларации;
  • о новом формате представления пояснений к декларации;
  • о новых контрольных соотношениях для упрощенцев;
  • об уточнениях в порядке применения кодов льготных операций;
  • разъяснения ведомств по вопросам начисления и уплаты НДС;
  • интересные судебные решения.

• 2. ННП:

  • о продлении ограничения по учету убытков прошлых лет;
  • об изменении правил применения повышающего коэффициента 2;
  • о корректировке перечня не подлежащего амортизации имущества;
  • о новых особенностях применения льгот;
  • о нововведениях в признании сомнительных долгов;
  • о новом порядке учета ошибок прошлых периодов;
  • об условиях создания резерва на капремонт;
  • о порядке применения инвестиционных налоговых вычетов;
  • о новых правилах исчисления налога на прибыль участниками международных групп компаний;
  • новая форма и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль;
  • какой электронный документ теперь подтверждает отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг;
  • важные разъяснения Минфина и интересная судебная практика.

• 3. НДФЛ и страховые взносы:

  • о нововведениях в правилах предоставления вычета на детей и матпомощи работникам при рождении ребенка;
  • о новой семейной налоговой выплате;
  • об изменениях в порядке предоставления вычета за ГТО и на фитнес;
  • о новых основаниях для подачи декларации по НДФЛ;
  • изменения в порядке освобождения от НДФЛ доходов с продажи имущества, компенсации расходов на полис ДМС, возмещения стоимости утраченного имущества, а также доходов от реализации акций и долей;
  • о появлении нового объекта обложения НДФЛ для ИП;
  • о новом порядке подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ.

• 4. Страховые взносы:

  • о нововведениях в правилах предоставления льгот компаниям ряда отраслей;
  • об изменениях в порядке обложения взносами выплат руководителям;
  • об освобождении от взносов стоимости полисов ДМС;
  • о корректировке порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах;
  • о повышении необлагаемого взносами лимита матпомощи при рождении ребенка;
  • о новом порядке подтверждения основного вида экономической деятельности подразделений;
  • важные разъяснения СФР по вопросам обложения страховыми взносами расходов на личный автомобиль работника и представления формы ЕФС-1.

• 5. Оплата труда:

  • об увеличении МРОТ с 2026 года;
  • когда не надо платить за наставничество;
  • обзор полезных ответов онлайн-инспекции по различным спорным ситуациям;
  • какие споры с работниками не стоит доводить до суда.

• 6. Другие изменения: спецрежимы и имущественные налоги:

  • о новых лимитах доходов для ПСН с 2026 года;
  • сохраненные и отмененные виды деятельности по ПСН;
  • изменения по налогу при УСН, в частности, новый перечень принимаемых расходов и пониженные ставки субъектов РФ;
  • о новых коэффициентах-дефляторах на 2026 год по УСН и ПСН;
  • об изменениях по ЕСХН и АУСН, в том числе - новые регионы, которые с 2026 года могут применять АУСН;
  • нововведения по имущественным налогам.

• 7. Взаимодействие с ФНС:

  • как будут начислять пени в 2026 году;
  • что изменилось в налоговых проверках и налоговом мониторинге;
  • ограничения на снижение штрафов;
  • о новых возможностях налоговых органов;
  • о новом порядке присвоения ИНН;
  • как надо заполнять платежные поручения.