Главный бухгалтер со знаниями МСФО

Программа мероприятия

• Наличные деньги и кассовая дисциплина – новости законодательства и риски организаций. Новые правила проведения проверок применения ККТ

  1. Новое в применение контрольно-кассовой техники.
  2. Обзор актуальных разъяснений контролирующих органов и судебных решений.
  3. Новые виды контрольных мероприятий применения ККТ:

  • Контрольная закупка.
  • Документарная проверка.
  • Наблюдение.
  • Выездное обследование.
  • Выездная проверка.

  4. Профилактика правонарушений. Права и обязанности проверяющих.
  5. Ответственность за нарушение порядка применения ККТ.

• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

  1. Особенности применения стандарта.

  • Как правильно классифицировать хозяйственный договор в качестве договора аренды.
  • Состав арендных платежей.
  • Срок договора аренды для целей бухгалтерского учёта. Рекомендация БМЦ Р-172/2025-ОК Лизинг «Срок аренды».
  • Как правильно определить ставку дисконтирования для целей ФСБУ 25/2018.

  2. Учёт у арендатора.

  • Когда и как применять упрощения.
  • Признание права пользования активом (ППА).
  • Фактическая стоимость права пользования активом (ППА).
  • Признание и оценка обязательства по аренде.
  • Амортизация права пользования активом (ППА).
  • Пересмотр фактической стоимости ППА и величины обязательства по аренде.

  3. Учёт у арендодателя.

  • Чем отличается операционная аренда от финансовой.
  • Условия и обстоятельства признания аренды операционной.
  • Бухгалтерский учёт операционной аренды.
  • Условия и обстоятельства признания аренды финансовой.
  • Случаи упрощённого учёта финансовой аренды.
  • Признание и оценка инвестиции в аренду.
  • Что такое валовая стоимость инвестиции в аренду и негарантированная ликвидационная стоимость.
  • Проверка на обесценение чистой стоимости инвестиции в аренду.
  • Алгоритм бухгалтерского учёта финансовой аренды.
  • Особенности учёта договоров лизинга.

  4. Обзор рекомендаций ОЛА по бухгалтерскому учёту аренды.

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»

  1. Новые правила учёта материальных запасов:

  • ограничения по применению;
  • определение и критерии признания запасов в бухгалтерском учете;
  • виды запасов;
  • единица учёта и её изменение.

  2. Оценка запасов при признании:

  • оценка при признании, изменение состава затрат, подлежащих включению в фактическую себестоимость;
  • приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа: оценка по приведенной стоимости;
  • скидки и премии;
  • ликвидационные оценочные обязательства;
  • проценты за кредит по ФСБУ «Запасы» и по МСФО;
  • справедливая стоимость при первоначальном признании;
  • материальные ценности, остающиеся от выбытия внеоборотных активов: правила оценки.

  3. Незавершенное производство и готовая продукция:

  • прямые и косвенные затраты;
  • влияние стандарта «Запасы» на себестоимость.

  4. Последующая оценка запасов:

  • создание резерва под обесценение запасов;
  • правила учёта восстановления резерва;
  • различия в учёте оценки после признания между РСБУ и МСФО.

  5. Списание запасов в бухгалтерском учете.

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

  1. Основные правила учёта основных средств:

  • определение и критерии признания основных средств в бухгалтерском учете;
  • порядок учета расходов на приобретение «малоценных основных средств», лимит стоимости;
  • единица учёта. Классификация основных средств по видам. Понятие инвестиционной недвижимости;
  • срок полезного использования и его определение;
  • где заканчиваются основные средства и начинаются долгосрочные активы к продаже.

  2. Оценка основных средств:

  • оценка при признании и последующая оценка;
  • модель с переоценкой, понятие переоцененная стоимость, изменение правил переоценки.

  3. Амортизация основных средств и её элементы:

  • основные средства, не подлежащие амортизации;
  • приостановление амортизации;
  • понятие ликвидационной стоимости и её определение: разъяснения Минфина;
  • начало и прекращение начисления амортизации;
  • возможные способы начисления амортизации и особенности их выбора;
  • элементы амортизации, их проверка и отражение результатов проверки в учёте.

  4. Проверка на обесценение по МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов":

  • выявление организацией возможных признаков обесценения актива;
  • определение возмещаемой суммы актива;
  • определение справедливой стоимости актива за вычетом затрат на его продажу;
  • определение ценности использования актива.

  5. Списание основных средств:

  • когда надо списывать основные средства, как отражать списание в учёте;
  • особенности отражения затрат на демонтаж, утилизацию объекта основных средств и восстановление окружающей среды.

• Основные средства: налоговый учет с 2025 года

  1. Налоговый учет основных средств: общие вопросы.

  • Как в налоговом учете отразить приобретение основного средства с рассрочкой платежа, доукомплектацию ОС, приобретение основного средства за счет субсидии.
  • Включаются ли в налоговый учет расходы на обучение персонала в стоимость основных средств.
  • В каких случаях заработная плата включается в стоимость ОС в налоговом учете и как ее определить.
  • Как в налоговом учете исправить ошибку в первоначальной стоимости ОС.
  • Переоценка инвестиционной недвижимости.
  • Регистры налогового учета.
  • Ответственность за ведение налогового учета.
  • Судебная практика по включению амортизируемого имущества в состав амортизационных групп (по ст. 258 НК РФ).

  2. Амортизационная премия и федеральный инвестиционный налоговый вычет.

  • Как сочетаются федеральный инвестиционный вычет и амортизационная премия.
  • Особенности определения базы по ним в случае одновременного использования.
  • Нюансы расчета и отражения в налоговом учете ФИНВ и амортизационной премии.
  • Может ли арендатор применять амортизационную премию к улучшениям арендованного имущества.

  3. Повышающие коэффициенты к расходам в целях налога на прибыль организаций.

  • К каким расходам можно, а к каким нельзя применять коэффициенты.
  • Какие условия требуется выполнять, чтобы применять коэффициенты.
  • Пример расчета амортизации при применении коэффициентов.
  • Какую отчетность надо сдавать, если применять коэффициенты к НИОКР.
  • Как учитывать затраты, если в результате НИОКР был создан НМА.

• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

  1. На кого распространяется ФСБУ 26/2020.
  2. Понятие «капитальные вложения» и условия их признания. Перечень объектов, относящихся к капитальным вложениям. Единица учёта.
  3. Оценка капитальных вложений по фактическим затратам, состав фактических затрат. Скидки и отсрочки, проценты и оценочные обязательства.
  4. Перечень затрат, которые не включаются в капитальные вложения.
  5. Обесценение капитальных вложений. Проверка на обесценение по МСФО (IAS) 36 "Обесценение активов.
  6. Исключение объектов из состава капитальных вложений.
  7. Упрощённые способы учёта.
  8. Вопросы переходного периода в части капвложений в НМА.

• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

  1. Объекты нематериальных активов, их признаки и примеры:

  • новые объекты учёта;
  • лимит стоимости.

  2. Оценка НМА при признании:

  • капитальные вложения в объекты НМА;
  • особенности формирования первоначальной стоимости НМА;
  • модернизация НМА.

  3. Учёт НИОКР. Стадии исследования и разработки.
  4. Прекращение признания капитальных вложений в НМА.
  5. Оценка и учёт НМА после признания.
  6. Амортизация НМА:

  • способы начисления амортизации и обоснованность их выбора;
  • подходы к определению СПИ и ликвидационной стоимости;
  • проверка и пересмотр элементов амортизации.

  7. Обесценение: проверка НМА на обесценение по МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов».
  8. Налоговый учёт НМА:

  • изменение первоначальной стоимости НМА;
  • неисключительные права на РИД, лицензии и НИОКР.

  9. НМА и налоговая реформа-2025.

• Новый стандарт ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

  1. Важные особенности применения.
  2. Основные новеллы стандарта.
  3. Состав бухгалтерской отчётности.
  4. Изменение форм отчётности:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • отчет об изменениях капитала;
  • отчет о движении денежных средств;
  • пояснения.

  5. Упрощенная бухгалтерская отчетность.
  6. Заголовочная часть бухгалтерской отчетности и ее составляющих.
  7. Условия достоверности бухгалтерской отчетности.

• «ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

  1. Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
  2. Основные новеллы ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» и требования к инвентаризации:

  • определение фактического наличия объектов инвентаризации: традиционные и альтернативные способы;
  • документы инвентаризации;
  • результаты инвентаризации на счетах бухгалтерского учета;
  • обязательное проведение инвентаризации: случаи, сроки;
  • инвентаризационная комиссия экономического субъекта.

  3. Как провести годовую инвентаризацию при применении ФСБУ 28/2023.
  4. Как скорректировать положения учетной политики об инвентаризации в связи с ФСБУ 28/2023.

• Новые стандарты бухгалтерского учёта. Обзор последних рекомендаций БМЦ

  1. Реформа бухучёта: новые стандарты 2026-2030 гг.
  2. Новый стандарт ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".

  • Важные особенности применения.
  • Основные новеллы стандарта.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 4/2023:
  • Рекомендация Р-168/2025-КпР «Несущественная статья минимального перечня».
  • Рекомендация Р-165/2024-КпР «Указание о соответствии стандартам».

  3. Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», основные новеллы и требования к инвентаризации.

  • Основные новеллы стандарта.
  • Годовая инвенаризация-2025.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 28/2023:
  • Рекомендация Р-159/2024-КпР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности».
  • Рекомендация Р-158/2024-КпР «Альтернативный способ инвентаризации».
  • Рекомендация Р-157/2024-КпР «Фактическое наличие инвентаризируемых объектов».

  4. Обзор рекомендаций и практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

  • Рекомендация Р-164/2024-КпР «Неисключительные права пользования результатами интеллектуальной деятельности».
  • Рекомендация Р-163/2024-КпР «Краткосрочные права».

  5. Последние рекомендации по применению ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2021 «Основные средства»: Рекомендация Р-160/2024-КпР «Текущее обслуживание и ремонт средств производства».

• Актуальная практика и рекомендации по применению действующих ФСБУ. Обзор проектов новых ФСБУ: ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ «Расходы»

  1. Реформа бухучёта: новые стандарты 2026-2030 гг.
  2. Новый ФСБУ 9/2025 «Доходы».

  • Важные особенности применения.
  • Основные новеллы стандарта.

  3. ФСБУ «Расходы».
  4. ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".

  • Важные особенности применения.
  • Основные новеллы стандарта.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 4/2023: Рекомендация Р-168/2025-КпР «Несущественная статья минимального перечня», Рекомендация Р-165/2024-КпР «Указание о соответствии стандартам».

  5. Порядок применения нового стандарта ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», основные новеллы и требования к инвентаризации.

  • Основные новеллы стандарта.
  • Годовая инвентаризация – 2025.
  • Рекомендации БМЦ по применению ФСБУ 28/2023: Рекомендация Р-159/2024-КпР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности», Рекомендация Р-158/2024-КпР «Альтернативный способ инвентаризации», Рекомендация Р-157/2024-КпР «Фактическое наличие инвентаризируемых объектов» и другие рекомендации.

  6. Обзор рекомендаций и практика применения ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

  • Рекомендация Р-164/2024-КпР «Неисключительные права пользования результатами интеллектуальной деятельности», Рекомендация Р-163/2024-КпР «Краткосрочные права», Рекомендация Р-169/2025-КпР «Разрешения».

  7. Последние рекомендации по применению ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2021 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: Рекомендация Р-160/2024-КпР «Текущее обслуживание и ремонт средств производства», Рекомендация Р-170/2025-ОК МАШ «Сверхнормативные затраты», Рекомендация Р-171/2025 - ОК МАШ «Общепроизводственные и общехозяйственные затраты», Рекомендация Р-172/2025-ОК Лизинг «Срок аренды».

• Учет капитала

  1. Виды капитала.
  2. Учёт уставного капитала.
  3. Учёт добавочного капитала.
  4. Учёт резервного капитала.
  5. Учёт нераспределённой прибыли.
  6. Учет расчетов по выплате дивидендов.
  7. Собственные акции.
  8. Чистые активы.
  9. Влияние фактов хозяйственной жизни на чистые активы организации

• Учет финансовых вложений

  1. Введение в тему.
  2. Что относится к финансовым вложениям.
  3. Первоначальная стоимость финансовых вложений.
  4. Поступление и учет финансовых вложений.
  5. Обесценение финансовых вложений.
  6. Выбытие финансовых вложений.
  7. Инвентаризация финансовых вложений.

• Дебиторская и кредиторская задолженность

  1. Введение в тему.
  2. Понятие и состав дебиторский задолженности.
  3. Как отражать дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете.
  4. Учет задолженности по подотчетным лицам.
  5. Понятие и состав кредиторской задолженности.
  6. Как учитывать кредиторскую задолженность в бухгалтерском учете.
  7. Инвентаризация и списание задолженности.

• Резервы в бухгалтерском и налоговом учете

  1. Для чего создаются резервы в бухгалтерском и налоговом учете.
  2. Бухгалтерский учет. Оценочные значения.
  3. Бухгалтерский учет. Оценочные обязательства.
  4. Признание обязательств. Примеры.
  5. Определение величины оценочного обязательства. Примеры.
  6. Резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете.
  7. Резерв на выплату годового вознаграждения в бухгалтерском учете.
  8. Резервы в налоговом учете.
  9. Как создать и использовать резервы в налоговом учете.
  10. Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
  11. Резерв на оплату отпусков в налоговом учете.
  12. Резерв на выплату годового вознаграждения в налоговом учете.
  13. Резерв на ремонт основных средств в налоговом учете.
  14. Резерв по гарантийному ремонту и обслуживанию в налоговом учете.
  15. Резерв по предстоящим расходам на НИОКР в налоговом учете.

• Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте

  1. Основные понятия ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»:
     • что такое валютная оговорка;
     • понятие «валютный коридор».
  2. Что такое курсовая разница и когда она возникает:
     • понятие о курсе пересчёта;
     • даты пересчёта;
     • отчётная дата в бухгалтерском учёте;
     • положительная и отрицательная курсовая разница;
     • хозяйственные операции, при которых возникает курсовая разница.
  3. Правила учета валютных активов и обязательств:
     • 2 группы активов и обязательств;
     • особенности пересчёта денежных средств;
     • особенности учёта курсовой разницы при вкладах в уставный капитал;
     • курсовая разница по договорам в у.е.
  4. Как отражать курсовые разницы в налоговом учете:
     • когда курсовые разницы не учитываются в целях налогообложения.
  5. Последние изменения в бухгалтерском учёте активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в рамках реформы бухучёта:
     • кросс-курс;
     • хеджирование валютных рисков, рекомендации БМЦ;
     • пересчет не предъявленной к оплате начисленной выручки;
     • ведение деятельности за пределами РФ

• Учетная политика организации на 2026 год: актуализация бухгалтерского и налогового учета, рекомендации по внедрению новаций законодательства

  1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета в условиях реформирования бухгалтерского законодательства. Перспективы принятия новых стандартов бухучета.
  2. Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности с учетом новых правил, предусмотренных ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
  3. Особенности упрощенного бухгалтерского учета и отчетности.
  4. Рекомендации по отражению в учете:

  • капитальных вложений,
  • расходов на ремонт,
  • затрат на формирование себестоимости,
  • имущества, полученного в безвозмездное пользование,
  • арендных отношений,
  • задолженности по налогам,
  • другие актуальные вопросы.

  5. Соотношение учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета.
  6. Документы и документооборот: акценты учетной политики на 2026 год. Значение электронной переписки в условиях перехода на электронный документооборот.

• Составление и проверка бухгалтерской отчетности

  1. Бухгалтерская отчетность: нормы ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".
  2. Основные требования к бухгалтерской отчетности:

  • Достоверность бухотчетности.
  • Соответствие отчетности стандартам учета.
  • Уровень существенности информации.
  • Минимальный перечень показателей, подлежащих раскрытию в отчетных формах.

  3. Состав годовой и промежуточной бухгалтерской отчетности.
  4. Подписание и сдача отчетности. Аудит отчетности.
  5. Особенности составления и сдачи бухгалтерской отчетности при упрощенном бухучете.
  6. Этапы подготовки годовой отчетности. Инвентаризация.
  7. Характеристика отдельных показателей отчетности. Активы в балансе: капитальные вложения, основные средства, право пользования активами, нематериальные активы.
  8. Особенности заполнения отчета о финансовых результатах. Отражение в отчетности разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
  9. Пояснения к отчетности.

• Единый налоговый счёт и единый налоговый платеж: платёжки, уведомления, уточнения, сальдо

  1. Уплата налогов:

  • ЕНС и ЕНП – основные правила;
  • какие платежи нужно вносить на ЕНС, а какие – нет;
  • последовательность зачета поступлений на ЕНС;
  • резервирование сумм на ЕНС.

  2. Платежное поручение на ЕНП:

  • как заполнить платежное поручение на ЕНП;
  • общие и индивидуальные реквизиты;
  • как отразить в бухучете перечисление ЕНП и уплату налогов (страховых взносов).

  3. Уведомление об исчисленных налогах:

  • по каким платежам подавать уведомление, а по каким – нет;
  • как заполнить уведомление об исчисленных налогах, в том числе НДФЛ;
  • образец уведомления и памятка по его заполнению;
  • что будет, если не сдать уведомление;
  • как с 2025 года начисляется пеня за недоимку;
  • в каком случае в 2025 году налоговая не будет начислять пени.

  4. Как уточнить платёж, если ошиблись:

  • как исправить ошибки в платежке на ЕНП, в реквизитах или сумме в уведомлении.

  5. Взаимодействие в ФНС:

  • как узнать сальдо ЕНС и провести сверку с налоговой.

• НДС, налог на прибыль, имущественные налоги, спецрежимы и уплата налогов: что изменилось в работе бухгалтера

  1. НДС:

  • как скорректировали налоговые ставки, какие операции теперь облагаются НДС и для каких операций продлили освобождение;
  • о продлении возможности ускоренного возмещения НДС;
  • о новых требованиях к счету-фактуре;
  • как изменился для упрощенцев предельный размер дохода, при превышении которого нужно платить НДС, о новых возможностях отказа от применения упрощенцами пониженной и нулевой ставок НДС и от ведения раздельного учета, о продлении для упрощенцев моратория на штрафы за неподачу декларации;
  • о новом формате представления пояснений к декларации;
  • о новых контрольных соотношениях для упрощенцев;
  • об уточнениях в порядке применения кодов льготных операций;
  • разъяснения ведомств по вопросам начисления и уплаты НДС;
  • интересные судебные решения.

  2. ННП:

  • о продлении ограничения по учету убытков прошлых лет;
  • об изменении правил применения повышающего коэффициента 2;
  • о корректировке перечня не подлежащего амортизации имущества;
  • о новых особенностях применения льгот;
  • о нововведениях в признании сомнительных долгов;
  • о новом порядке учета ошибок прошлых периодов;
  • об условиях создания резерва на капремонт;
  • о порядке применения инвестиционных налоговых вычетов;
  • о новых правилах исчисления налога на прибыль участниками международных групп компаний;
  • новая форма и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль;
  • какой электронный документ теперь подтверждает отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг;
  • важные разъяснения Минфина и интересная судебная практика.

  3. НДФЛ и страховые взносы:

  • о нововведениях в правилах предоставления вычета на детей и матпомощи работникам при рождении ребенка;
  • о новой семейной налоговой выплате;
  • об изменениях в порядке предоставления вычета за ГТО и на фитнес;
  • о новых основаниях для подачи декларации по НДФЛ;
  • изменения в порядке освобождения от НДФЛ доходов с продажи имущества, компенсации расходов на полис ДМС, возмещения стоимости утраченного имущества, а также доходов от реализации акций и долей;
  • о появлении нового объекта обложения НДФЛ для ИП;
  • о новом порядке подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ.

  4. Страховые взносы:

  • о нововведениях в правилах предоставления льгот компаниям ряда отраслей;
  • об изменениях в порядке обложения взносами выплат руководителям;
  • об освобождении от взносов стоимости полисов ДМС;
  • о корректировке порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах;
  • о повышении необлагаемого взносами лимита матпомощи при рождении ребенка;
  • о новом порядке подтверждения основного вида экономической деятельности подразделений;
  • важные разъяснения СФР по вопросам обложения страховыми взносами расходов на личный автомобиль работника и представления формы ЕФС-1.

  5. Оплата труда:

  • об увеличении МРОТ с 2026 года;
  • когда не надо платить за наставничество;
  • обзор полезных ответов онлайн-инспекции по различным спорным ситуациям;
  • какие споры с работниками не стоит доводить до суда.

  6. Другие изменения: спецрежимы и имущественные налоги:

  • о новых лимитах доходов для ПСН с 2026 года;
  • сохраненные и отмененные виды деятельности по ПСН;
  • изменения по налогу при УСН, в частности, новый перечень принимаемых расходов и пониженные ставки субъектов РФ;
  • о новых коэффициентах-дефляторах на 2026 год по УСН и ПСН;
  • об изменениях по ЕСХН и АУСН, в том числе - новые регионы, которые с 2026 года могут применять АУСН;
  • нововведения по имущественным налогам.

  7. Взаимодействие с ФНС:

  • как будут начислять пени в 2026 году;
  • что изменилось в налоговых проверках и налоговом мониторинге;
  • ограничения на снижение штрафов;
  • о новых возможностях налоговых органов;
  • о новом порядке присвоения ИНН;
  • как надо заполнять платежные поручения.

• Актуальные вопросы применения законодательства о налогах и сборах

  1. Изменения в части первой НК РФ и других федеральных законах.

  • Анализ (оценка) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя), как новая форма взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками. Критерии ФНС России.
  • Новое в законодательном регулировании контрольно-надзорной деятельности.
  • Увеличение размера исполнительского сбора.

  2. Законодательные изменения в НК РФ и других законах.

  • Повышение основной ставки НДС до 22 процентов и снижение порога для субъектов УСН, не применяющих НДС, до 10 миллионов рублей: разъяснения ФНС России по порядку применения новых норм.
  • Новшества в форме счетов-фактур.
  • Конституционный Суд РФ о распределении между сторонами договора негативных последствий от повышения ставки НДС либо от введения федеральным законодателем обязанности по уплате НДС в период действия договора.
  • Пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП: перечень утвержден. Уплата страховых взносов с выплат единоличным руководителям коммерческих организаций.

  3. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами и банками на досудебной стадии и в судах.

  • Иски налоговых органов о взыскании пеней за «старые» периоды и практика рассмотрения таких споров судами.
  • Практика рассмотрения судами дел о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию.
  • Урегулирование претензий налоговых органов, высказываемых в информационных письмах и протоколах рабочих совещаний.
  • Практика оспаривания незаконных требований налоговых органов о представлении документов и пояснений.
  • Практика разрешения споров о необоснованности налоговой выгоды.

• Применение УСН

  1. УСН: общие правила применения в 2025-2026 гг. Изменение видов деятельности, при которых нельзя применять УСН.
  2. Учет отдельных доходов при УСН. Особенности учета доходов по договору цессии, при погашении задолженности третьим лицом, получении компенсации и др.
  3. Особенности для ИП, в том числе при сдаче в аренду и продаже недвижимости.
  4. Определение размера дохода для применения освобождения от НДС.
  5. Учет расходов при УСН: актуальные разъяснения контролирующих органов. Отнесение на расходы суммы НДС, уплаченного в бюджет.
  6. Подводим итоги первого года с НДС. Налоговые последствия разных формулировок в договоре. Учет НДС в цене договора, в том числе при заключении госконтракта.
  7. Некоторые вопросы начисления НДС и вычета НДС. Начисление НДС при получении компенсаций, возмещении ущерба (убытков), штрафных санкций и др. Применение освобождения. Актуальная судебная практика.
  8. Отчетность по НДС: анализ основных ошибок. Ответственность за фальсификацию счетов-фактур и использовании фиктивных счетов-фактур.

• АвтоУСН

  1. Что такое АУСН и чем она отличается от УСН:

  • плюсы и минусы АУСН;
  • об отличиях автоУСН от УСН.

  2. Условия перехода и применения АУСН:

  • кто и с какой даты может перейти на АУСН;
  • условия применения АУСН;
  • как перейти или прекратить использовать АУСН.

  3. Учет и налогообложение:

  • кто и за какой период исчисляет налог на АУСН;
  • как ведется бухгалтерский учет и учет для целей налогообложения при АУСН;
  • как считают и платят налог при АУСН;
  • как исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ при автоматизированной УСН.

  4. Некоторые вопросы применения АУСН:

  • как действующему налогоплательщику, применяющему УСН, ЕСХН, перейти на применение АУСН;
  • как уполномочить операторов электронных площадок на передачу сведений в налоговый орган при АУСН;
  • в какой срок операторы электронных площадок передают в налоговые органы информацию для исчисления налога, уплачиваемого налогоплательщиком в связи с применением АУСН;
  • что признается налоговой базой при применении АУСН;
  • по какому сроку будет уплачиваться налог за первый налоговый период (календарный месяц) при применении АУСН в случае, когда даты постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика и направления уведомления о переходе на специальный налоговый режим относятся к разным календарным месяцам;
  • порядок проведения камеральной налоговой проверки налогоплательщиков, применяющих АУСН;
  • может ли налогоплательщик, применяющий АУСН, привлекать к трудовой деятельности физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

• Налоговый мониторинг

  1. Что такое налоговый мониторинг, и кто может на него перейти:

  • что такое налоговый мониторинг и чем он полезен для организации;
  • какие требования предъявляются для перехода на налоговый мониторинг;
  • когда в нем могут отказать.

  2. Как проводится налоговый мониторинг:

  • какие есть обязанности у организаций при налоговом мониторинге и что вправе делать налоговый орган;
  • что такое мотивированное мнение и взаимосогласительная процедура;
  • чем отличается налоговый мониторинг у участника соглашения о защите и поощрении капиталовложений.

  3. Как подготовиться к переходу на налоговый мониторинг:

  • какие меры следует предпринять и какие документы подготовить для подачи в налоговый орган.

  4. Как заполнить и подать заявление на налоговый мониторинг:

  • как заполнить заявление, какие документы к нему приложить;
  • в какие сроки и куда его следует подать.

  5. Сколько длится налоговый мониторинг:

  • за какой период и в течение какого времени проводится налоговый мониторинг;
  • когда налоговый мониторинг могут продлить.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
  • Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
  • Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
  • Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
  • Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
  • Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
  • Возможные варианты проведения индексации.

  3. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• Зарплата - 2026: рассчитываем и выплачиваем с учетом изменений

  1. Расчет зарплаты:

  • две основные системы оплаты труда;
  • как считать аванс;
  • можно ли установить фиксированный аванс;
  • о необходимости выдавать работникам расчетные листки.

  2. Оплата работы в выходные и праздники:

  • порядок оплаты работы в выходные работника на окладе и сдельщика;
  • как оплатить работу по сменному графику в новогодние и другие праздники.

  3. Выплата зарплаты:

  • об установленных сроках выплаты зарплаты;
  • можно ли выплачивать зарплату раньше срока;
  • способы выплаты зарплаты;
  • может ли работник выбрать банк, если в организации есть зарплатный проект;
  • можно ли выдать зарплату работника другому человеку;
  • к каким последствиям может привести нарушение сроков выплаты зарплаты.

  4. Налоги и учет:

  • как правильно исчислить и уплатить НДФЛ с доходов работника;
  • о ставках НДФЛ в 2025 и 2026 годах;
  • порядок уплаты страховых взносов с зарплаты;
  • досрочные уведомления по НДФЛ и взносам;
  • как правильно учесть зарплату и взносы с нее для целей исчисления налога на прибыль;
  • памятка по НДФЛ для Ваших работников.

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2026 году;
  • ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности, изменения – 2026;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: новые необлагаемые выплаты, правила налогообложения выплат при увольнении, ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».

  2. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

  3. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности;
  • 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Объект, единая база, тарифы, необлагаемые выплаты в 2026 году.

  • Плательщики.
  • Объект.
  • Необлагаемые выплаты.
  • Изменение предельной базы, последствия.
  • Тарифы-2026.
  • Порядок применения пониженных тарифов-2026.
  • Дополнительные тарифы.
  • Тарифы взносов на травматизм-2026.
  • Порядок обложения взносами выплат руководителям.
  • Сроки уплаты и корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах.
  • Взносы ИП за себя в 2026 году.

  2. Отчётность в ФНС.

  • РСВ.
  • Персонифицированные сведения о физлицах.

  3. Отчётность в СФР – Социальный фонд России.

  • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

  4. Другие изменения.

• Новые направления учета. Внутренний контроль на предприятии

  1. Новые направления развития учета в РФ. Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022 - 2026 гг.
  2. Кто и как проверяет бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность организации. Роль аудиторов и налоговых органов в период реформирования бухгалтерского законодательства.
  3. Современная концепция внутреннего контроля: определение внутреннего контроля; цели внутреннего контроля.
  4. Компоненты и ограничения системы внутреннего контроля.
  5. Компонент системы внутреннего контроля – контрольная среда: элементы контрольной среды; анализ контрольной среды; организационная структура.
  6. Компонент системы внутреннего контроля – оценка рисков: постановка целей, определение риска, анализ рисков, процедуры внутреннего контроля, направленные на минимизацию рисков.
  7. Компонент системы внутреннего контроля – контрольные процедуры: виды контрольных процедур, характеристики контрольных процедур, документирование бизнес-процессов системы внутреннего контроля.
  8. Планирование и осуществление деятельности бухгалтерской службы в области внутреннего контроля.
  9. Проверка соответствия учетной политики требованиям законодательства. Контроль соблюдения требований учетной политики.
  10. Пример контрольных мероприятий по проверке исполнения графика документооборота.
  11. Примерная программа процесса проверки производства.
  12. Пример контрольных мероприятий по проверке отражения в учете расходов на текущий и капитальный ремонт.

• Основы налоговой и экономической безопасности компании

  1. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Эффективные методы минимизации налоговых рисков: системный подход к работе с контрагентами, коммерческая осмотрительность.
  2. Налоговая оговорка.
  3. Методичка от ФНС России. Налоговая реконструкция.
  4. Дробление бизнеса. Признаки и последствия формального дробления бизнеса.
  5. Амнистия при дроблении бизнеса.
  6. Сделки между взаимозависимыми лицами. Основные риски.
  7. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками.
  8. Налоговые поверки. Представление пояснений и документов.

• Внутренний аудит организации

  1. Внутренний аудит — определение, задачи, цели.
  2. Законодательное регулирование внутреннего аудита. Нормативные требования.
  3. Принципы осуществления внутреннего аудита. Особенности работы службы внутреннего аудита: полномочия, обязанности, ресурсы, взаимодействие с другими службами.
  4. Положения о работе Службы внутреннего аудита. Кодекс этики внутреннего аудитора.
  5. Планирование в системе внутреннего аудита. Риск-ориентированный подход в выборе объектов аудита.
  6. Существенность во внутреннем аудите. Риски внутреннего аудитора.
  7. Методы и инструменты внутреннего аудита. Права внутреннего аудитора.
  8. Документирование внутреннего аудита. Порядок формирования отчётности.

• Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства

  1. Концепция повышения эффективности обеспечения соблюдения трудового законодательства. Понятие внутренний контроль соблюдения требований трудового законодательства.
  2. Проверки ГИТ: риск-ориентированный подход, новые правила проведения проверок и профилактических мероприятий. Статистика и практика проверок.
  3. Последствия проверок: административная ответственность организации и должностных лиц, новые правила с 06.04.2022.
  4. Внутренний контроль соблюдения трудового законодательства с использованием проверочных листов. Служба внутреннего контроля.
  5. Проверочный лист №1. Порядок оформления приема на работу. Договоры ГПХ вместо трудовых договоров: зоны риска.
  6. Проверочный лист №2. Соблюдение требований по содержанию трудовых договоров.
  7. Проверочный лист №8. Соблюдение общих требований по установлению и выплате заработной платы.
  8. Внутренний контроль с использованием интерактивного сервиса «Электронный инспектор». Проверка трудового договора.
  9. Электронные сервисы Роструда.
  10. Проверочные листы в зоне контроля бухгалтера.

• Правовое регулирование предпринимательской деятельности

  1. Каждый бухгалтер должен быть юристом, или зачем бухгалтеру знать нормы права.
  2. Иерархия и вступление в силу НПА.
  3. Система нормативно-правовых актов (НПА), регулирующих предпринимательскую деятельность.
  4. Субъекты гражданского права.
  5. Организационно-правовые формы юридических лиц.
  6. Содержание права собственности.
  7. Сделки и договоры, понятие, форма, основные виды.
  8. Недействительность сделок. Мнимые и притворные сделки.
  9. Исковая давность.

• МСФО: основы на практике

  Занятие 1.

  • Система и структура МСФО. Принципы подготовки отчётности по МСФО. Методологическое отличие МСФО от РСБУ.
  • IAS редставление финансовой отчётности (отчет о совокупном доходе: компоненты прочего совокупного дохода, раскрытие информации в отчетности).
  • IAS Промежуточная финансовая отчётность.
  • IAS 8. Учетная политика, изменения в расчётных оценках и ошибки.
  • МСФО (IAS) 7 Отчет о движении денежных средств.

  Занятие 2.

  • МСФО (IAS) 16. Основные средства.
  • МСФО (IFRS) 15. Выручка по договорам с покупателями.

  Занятие 3.

  • МСФО (IAS) 2. Запасы.
  • МСФО (IAS) 23. Затраты по заимствованиям.
  • МСФО (IAS) 24. Раскрытие информации о связанных сторонах.
  • МСФО (IAS) 20. Учёт государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи.
  • МCФО (IAS) 41. Сельское хозяйство.
  • МСФО (IFRS) 8. Операционные сегменты.
  • МСФО (IAS) 38. Нематериальные активы.

  Занятие 4.

  • МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 9 и МСФО (IFRS) 7. Финансовые инструменты.
  • МСФО (IFRS) 13 Оценка справедливой стоимости.
  • МСФО (IFRS) 16. Аренда.
  • МСФО (IAS) 36. Обесценение активов.
  • МСФО (IAS) 40. Инвестиционная недвижимость.

  Занятие 5.

  • МСФО (IAS) 37. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы.
  • МСФО (IAS) 12. Налоги на прибыль.
  • Задачи и примеры.
  • Пример трансформации финансовой отчётности по МСФО.

• Эффективная система бюджетирования

  1. Основные понятия, применяемые в бюджетирование.

  • Взаимосвязь стратегического и оперативного планирования.
  • Понятия и виды бюджетов.
  • Центры финансовой ответственности.
  • Типы бюджетов.

  2. Формирование основного бюджета компании.

  • Этапы формирования основного бюджета компании.
  • Бюджет с нуля Zero-based budgeting (ZBB).

  3. Бюджетное планирование и методы прогнозирования.

  • Источники информации. Что необходимо учитывать при составлении бюджетов.
  • Критерии для выбора техники прогноза. Допущения при прогнозировании.
  • Этапы процедуры прогнозирования.
  • Учет макро- и микроэкономических условий.
  • Определение коэффициента корреляции.

  4. Анализ исполнения бюджета.

  • Контролируемые и неконтролируемые затраты.
  • Простой анализ отклонений. Причины отклонений.
  • Комбинированный анализ отклонений.
  • Общее отклонение по материалам.
  • Отклонение по продажам.
  • Плановые и операционные отклонения.

• Финансовый менеджмент

  1. Финансовый менеджмент, финансовая политика, финансовые механизмы.
  2. Источники формирования финансовых ресурсов.
  3. Концепция временной ценности денег и денежных потоков.
  4. Оценка стоимости бизнеса.
  5. Дивидендная политика компании.
  6. Оценка рисков.

• Microsoft Excel 2016

  1. Работа с книгами, листами Excel. Ввод и редактирование данных.

  • Интерфейс.
  • Лента и вкладки.
  • Элементы управления.
  • Настройки панели быстрого доступа.
  • Мини панель инструментов.
  • Строка формул и поле имя.
  • Рабочий лист.
  • Строка состояния.
  • Вертикальная и горизонтальная полосы прокрутки.
  • Разметка страницы и вставка колонтитулов.
  • Печать книг.
  • Отслеживание исправлений в Excel.
  • Рецензирование исправлений.
  • Примечание к ячейкам Excel.
  • Проверка орфографии в Excel.
  • Инспектор документов.
  • Защита информации.
  • Защита рабочей книги.
  • Защита листов от просмотра.
  • Защита элементов листа от просмотра.
  • Защита отдельных ячеек листа.

  2. Таблицы. Сводные таблицы. Диаграммы.

  • Создание и редактирование таблицы Excel на листе.
  • Преобразование таблицы в диапазон данных.
  • Диаграммы. Создание и редактирование.
  • Удаление диаграммы.
  • Спарклайны. Создание и редактирование.
  • Удаление спарклайнов.
  • Общие сведения об отчетах сводной таблицы и сводной диаграммы.
  • Сводная таблица, создание, редактирование. Срезы.
  • Отчеты сводных диаграмм.

  3. Формулы: от простого к сложному.

  • Формулы.
  • Операторы.
  • Ссылки. Абсолютные, относительные и смешанные.
  • Использование в формулах имен ячеек и диапазонов.
  • Определение ошибок в формулах.
  • Организация вычислений.
  • Математические вычисления.
  • Функции даты и времени.
  • Текстовые, логические и функции просмотра и ссылок.

• Решаем вопросы здесь и сейчас с КонсультантПлюс

  1. Быстрый поиск. Фирменные аналитические материалы КонсультантПлюс для бухгалтера: типовые ситуации, готовые решения, путеводитель.
  2. Онлайн лента новостей.
  3. Документы на контроле.
  4. Конструктор Учетной политики.
  5. Конструктор договоров.
  6. Калькуляторы в КонсультантПлюс.
  7. Смотрим Видеосеминары прямо из системы.