Курс повышения квалификации

Налоговые новации - 2025

Рассмотрим по пунктам все налоговые изменения и их влияние на работу бухгалтера – от вступивших в силу поправок в НК РФ до трендов в налоговых спорах. Опытные эксперты, налоговые консультанты разберут сложные вопросы налогообложения, предоставления отчетов и взаимодействия с налоговыми органами.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Будете в курсе новшеств налогообложения: новации по УСН, бухгалтерская и налоговая отчетность, Налоговая реформа 2025


  • Сможете правильно уплачивать и исчислять налоги: новшества по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и страховыми взносами, имущественными налогами


  • Защитите интересы бизнеса в налоговых спорах: обзор трендов арбитражной налоговой практики, законные механизмы повышения налоговой эффективности

Программа мероприятия

    1. Принципиальные новшества в налоговом законодательстве и в смежных отраслях.
    • Продление полномочий Правительства Российской Федерации в части налогового нормотворчества до 2028 года.
    • Отмена обязанности по передаче электронных квитанций в налоговый орган и блокировки счета за отсутствие подтверждающей квитанции.
    • Снижение критериев для налогового мониторинга.
    • Введение внесудебного порядка взыскания задолженности по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
    • Отмена требований для задолженности менее 500 рублей.
    • Продление на 2024 год фиксированного размера пени и новый порядок начисления пени в 2025 году.
    • Новые сроки представления единой (упрощенной) налоговой декларации.
    • Новые основания освобождения налоговой ответственности.
    • Новое в подаче жалоб в налоговые органы и их рассмотрении.
    • НДС: корректировка условий освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика (статья 145 НК РФ); «мягкое» взимание НДС с субъектов УСН; вариативность применения налоговых вычетов; освобождение отдельных налогоплательщиков от составления счетов-фактур; освобождение от НДС работ по строительству жилья с использованием счетов эскроу.
    • НДФЛ: изменение системы налоговых ставок; удвоение размера социальных налоговых вычетов на детей и учитываемого совокупного дохода; упорядочение процедуры подтверждения права на стандартный налоговый вычет налоговому агенту; освобождение от НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по некоторым договорам займа; освобождение от налогообложения материальной выгоды по жилищным кредитам.
    • Страховые взносы: увеличение лимита выплат физическим лицам для целей применения пониженного тарифа.
    • Налог на прибыль организаций: повышение налоговых ставок; введение ФИВ; увеличение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР; отмена запрета на амортизацию ОС и НМА, по которым применяется ФИВ.
    • УСН: увеличение базового порога доходов, предельной численности работников и остаточной стоимости основных средств; отмена «промежуточных» налоговых ставок и коэффициента-дефлятора; воспрепятствование «налоговой миграции»; ужесточение порядка прекращения УСН.
    • Автоматизированная УСН: от эксперимента – к применению по всей стране.
    • Новации в регулировании дробления бизнеса и отказа от него. Налоговая амнистия.
    1. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами на досудебной стадии и в судах.
    • Конституционный Суд РФ о проверке судами сроков на обращение налоговых органов в суды с заявлениями о взыскании налоговой задолженности.
    • Урегулирование претензий налоговых органов, высказываемых в информационных письмах и протоколах рабочих совещаний.
    • Практика оспаривания незаконных требований налоговых органов о представлении документов и пояснений.
    • Практика разрешения споров о необоснованности налоговой выгоды.
    • Практика рассмотрения дел о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию.
    1. Когда не надо платить НДС:
    • какие компании автоматически освобождены от уплаты НДС в 2025 году;
    • какие операции не подлежат обложению НДС.
    1. Варианты ставок:
    • порядок применения пониженной и общей ставки НДС в зависимости от дохода организации или ИП на УСН;
    • какой НДС всегда платится по общей ставке;
    • как пониженную ставку применять минимум 3 года;
    • как изменится ставка налога, если по окончании 2025 года доходы упрощенца, выбравшего пониженную ставку, оказались меньше пороговой суммы.
    1. Как платить по пониженным ставкам:
    • порядок расчета налога;
    • по какой ставке начисляется НДС с аванса;
    • надо ли исчислять НДС с аванса, если отгрузка будет в квартале его получения или если в том же квартале будет только частичная отгрузка;
    • что входит в налоговую базу при отгрузке и как начисляется НДС в этом случае;
    • как принимается к вычету НДС, исчисленный с аванса и при отгрузке на примерах;
    • к каким операциям применяется ставка 0%.
    1. Выбор ставки:
    • плюсы и минусы ставок;
    • схема выбора выгодной для организации ставки НДС;
    • где фиксируется выбранная ставка налога.
    1. Уплата и учет:
    • порядок и сроки уплаты НДС в бюджет;
    • надо ли подавать уведомления об исчисленных суммах НДС;
    • как учитывается входной налог, который упрощенцы не платят или платят по пониженным ставкам;
    • проводки по учету НДС при УСН.
    1. Правила перехода:
    • что необходимо сделать, если в 2025 г. упрощенец не платит НДС либо применяет пониженную или общую ставку;
    • как платить налог, в ситуациях, когда аванс уплачивается до 1 января 2025 г., а поставка – после, а также когда поставка совершается до 1 января 2025 г., а оплата – после;
    • какие организации на ОСН могут перейти на УСН с пониженной ставкой;
    • порядок восстановления входного НДС;
    • как вносить изменения в договоры с покупателями.
    1. Общие вопросы.
    • Реформа бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в периоде до 2030 года:
      • гармонизация ФСБУ и МСФО;
      • синхронизация внешних документов и первичных бухгалтерских документов;
      • раскрытие понятий «профессиональное суждение» и расширение сферы его применения;
      • введение полугодовой (как минимум) промежуточной бухгалтерской отчётности для субъектов, подпадающих под обязательный аудит;
      • усиление значения ГИРБО:
        • отражение данных о прохождении обязательного аудита и промежуточной отчётности, а также гармонизация ГИРБО с иными ГИС;
        • увеличение ответственности за искажение данных ГИРБО;
      • унификация правил составления «обычной» бухгалтерской и консолидированной отчётности, а также уточнение состава субъектов представления последней.
    • Налоговые и бухгалтерские последствия реорганизации организации:
      • налоговое правопреемство при различных способах реорганизации;
      • порядок представления отчётности реорганизуемой организацией;
      • (пере)распределение имущества реорганизуемой организации;
      • исчисление НДФЛ, НДС и налога на прибыль при (пере)распределении имущества реорганизуемой организации.
    • Вопросы применения гражданского законодательства:
      • свобода договора и толкование договора: последствия несогласованности воли сторон сделки, а также возможность оспаривания слабой стороной сделки условий договора при их обременительности;
      • заключение сделок с целью обхода ограничений, установленных законом, в том числе с «недружественными» нерезидентами;
      • последствия хищения вещи и сохранения прав на таковую после возмещения ущерба;
      • толкование безвозмездности сделок через анализ всей системы отношений участников такой сделки (мнение КС РФ).
    • Введение сбора за распространение рекламы в Интернете:
      • состав плательщиков, порядок определения базы и порядок исчисления сбора;
      • ставка сбора, срок и порядок его уплаты;
      • технические и технологические моменты взаимодействия с администратором сбора.
    • Взаимоотношения с налоговыми органами:
      • адрес «массовой регистрации» как основание для проведения проверки регистрирующим органом сведений в ЕГРЮЛ;
      • экономическое обоснование объекта налогообложения, единообразие его квалификации для участников сделки;
      • неправомерное уменьшение налоговым органом сальдо по ЕНС – последствия;
      • фальсификация доказательств как основание для пересмотра смежных решений;
      • отдельные вопросы истребования документов по статье 93 и 93.1 НК РФ;
      • проверка добросовестности контрагентов – как поставщиков, так и покупателей;
      • несостоятельные налоговые схемы:
        • продажа взаимозависимому лицу по заниженной стоимости;
        • продажа взаимозависимому лицу в целях сокрытия актива от взыскания;
        • схема возвратного лизинга.
    1. НДС.
    • Вопросы определения объекта обложения НДС:
      • обеспечение нормальных условий труда – реализация, обслуживающее производство или обычные расходы;
      • передача имущества в счёт дивидендов или в качестве выплаты действительной стоимости доли в натуре при выходе из состава участников;
      • исчисление налоговой базы по договорам с особыми условиями формирования вознаграждения исполнителя;
      • исчисление НДС с арендной платы в зависимости от (не)включения коммунальных платежей в состав таковой;
      • исчисление НДС при трансграничных поставках товаров или реализации работ (услуг).
    • Вопросы применения различных ставок НДС:
      • взаимодействие участников операций по ревизии сделок 1-го квартала на предмет идентичности применённой ставки НДС;
      • разъяснения по применению ставки 0% по международной перевозке и её «российскому плечу»;
      • применение пониженной ставки 10% в отношении отдельных товаров или их частей.
    • Вопросы возмещения и восстановления НДС:
      • восстановление «входящего» НДС при осуществлении операций, не облагаемых НДС, в том числе в отношении основных средств, а также при операциях по изменению структуры бизнеса;
      • направленность на осуществление деятельности организации как основание для возмещения НДС.
    • Отдельные вопросы представления отчётности по НДС.
    1. Налог на прибыль.
    • Признание доходов для целей налога на прибыль:
      • признание даты и размера дохода в соответствии с условиями договора: цена в у.е., определение даты пересчёта, установление момента передача товара и перехода права собственности;
      • получение погашения по фиктивному обязательству (заём, вексель, цессия).
    • Признание расходов и (или) убытков:
      • документальное оформление: документы с простой электронной подписью, чек ККТ как способ оформления договора, первичные бухгалтерские документы;
      • материальные расходы (технологические потери, затраты на ремонты, затраты на внутрипроизводственное перемещение);
      • начисление амортизации (применение повышающих коэффициентов начисления амортизации при включении и исключении из соответствующих реестров, а также определение первоначальной стоимости в этих случаях, применение «стандартного» повышающего коэффициента амортизации);
      • применение инвестиционного налогового вычета (соответствие ОКВЭД, экономическая эффективность, последствия для амортизации);
      • признание убытка от прощения долга.
    • Отдельные вопросы представления отчётности по налогу на прибыль.
    1. Страховые взносы.
    • Компенсационные выплаты при вахтовом и (или) разъездном методе работы.
    • Компенсационные выплаты при вредных условиях труда.
    • Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые договоры.
    • Различные выплаты в пользу работников как база для исчисления страховых взносов: подарки к праздникам, материальная помощь, различные поощрительные или стимулирующие выплаты.
    • Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
    1. НДФЛ.
    • Новая материальная выгода от продажи доли в уставном капитале: порядок определения, возможность оспаривания, наличие освобождения от налогообложения.
    • Материальная выгода по «жилищным» займам: решающее обстоятельство – дата предоставления займа.
    • Исчисление дохода на основании сопоставления данных по движению денежных средств по счетам в банке.
    • Последствия переквалификации схемы с использованием налоговым агентом самозанятых для уклонения от НДФЛ.
    • Вопросы исчисления НДФЛ с компенсаций за особые условия труда.
    • Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.
    1. Имущественные налоги.
    • Уплата транспортного налога при изменении места нахождения транспортного средства, а также при перерегистрации такового в течение одного месяца.
    • Квалификация объектов основных средств в качестве объекта налогообложения: мнение ФНС РФ и ВС РФ.
    1. Единый налоговый счет и платеж.
    • Регламентные операции на ЕНС.
    • Расчет совокупного обязательства по НДФЛ и взносам.
    • Форма уведомления, порядок заполнения и корректировки.
    • Справки о состоянии расчетов и акт сверки по ЕНС.
    • Формула для расчета пеней в 2025 году.
    1. НДФЛ.
    • Контроль формирования разных налоговых баз для новых ставок НДФЛ.
    • Компенсации, дивиденды, материальная выгода и натуральные доходы.
    • Документы для вычетов на детей и для сдавших нормы ГТО.
    • Контроль правил переноса вычетов по НДФЛ.
    • Особые правила удержания и сроки уплаты НДФЛ.
    • Квартальная форма 6-НДФЛ.
    • Порядок заполнения разделов 6-НДФЛ по разным КБК и ставкам налога.
    • Новые контрольные соотношения показателей для 6-НДФЛ.
    1. Страховые взносы.
    • Единый тариф и единая предельная база по взносам.
    • Тарифы для МСП и для IT-предприятий.
    • Контроль права на применение льготы по страховым взносам для обрабатывающих производств.
    • Новая квартальная форма РСВ - порядок заполнения, контрольные соотношения и сроки представления.
    • Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
  • Блок 1.

    1. Обзор ключевых трендов арбитражной налоговой практики и налоговых споров.
    2. Ключевые решения Верховного Суда по налогам в 2024-2025 гг.

    Блок 2.

    1. Способы повышения налоговой эффективности: основные подходы.
    2. Примеры легальных оптимизационных инструментов: повышающие коэффициенты, резерв на ремонт, расходы на НИОКР, неучитываемые расходы (реклама, недостачи), оптимизация зарплатных налогов, возможности оптимизации налога на имущество. Обзор основных инвестиционных льгот и возможностей.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
Удостоверение о повышении квалификации
40-часовой сертификат ИПБ
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
Удостоверение о повышении квалификацииДа
40-часовой сертификат ИПБДа
11500

Задайте вопрос по мероприятию

Я принимаю условия передачи информации

Преподаватели

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Куликов Алексей Александрович

Куликов Алексей Александрович

  • Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга, эксперт по налогообложению и правовым вопросам

Морозова Ирина Владимировна

Морозова Ирина Владимировна

  • Ведущий эксперт по вопросам расчётов с персоналом и суммированному учёту рабочего времени. Автор книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Мухин Михаил Сергеевич

Мухин Михаил Сергеевич

  • Налоговый эксперт. Президент ООО «Центр налоговых экспертиз и аудита». Возглавлял отдел документальных проверок Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Санкт-Петербургу, аналогичное подразделение Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Москве, затем – Службу документальных проверок Главного управления Федеральной службы налоговой полиции России. Имеет государственные и ведомственные награды. Опыт преподавательской и судебно-арбитражной работы - более 25 лет. Автор книг и публикаций по налоговому и административному законодательству, судебной практике.

Артюх Алексей Андреевич

Артюх Алексей Андреевич

  • Юрист, партнер юридической компании «TAXOLOGY». Более 20 лет специализируется на разрешении налоговых споров, сопровождении налоговых проверок и налоговом консультировании. Имеет высшее юридическое и высшее экономическое образование, обладает опытом работы во всемирно известных металлургических холдингах. Успешно представлял интересы клиентов в судебных процессах в большинстве арбитражных округов России. Среди его профессиональных судебных достижений – 14 прецедентных налоговых побед в Верховном Суде Российской Федерации. Кроме того, в сферу компетенций входят налоговое планирование, структурирование, а также выявление и возврат скрытых налоговых переплат. Входит в число ведущих экспертов России в сфере налогового права по данным ведущих международных и российских юридических рейтингов (ITR World Tax, Chambers Europe, Best Lawyers, Legal 500, Право-300, ИД «Коммерсантъ»).

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

У нас часто бывает, что на рабочем месте идет обсуждение какой-то спорной ситуации, в процессе вспоминаешь семинары с Куликовым и приходит озарение! Это ли не показатель пользы семинаров?

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Данные, которые дает Куликов – это не только текущая отчетность, это взгляд вперед на перспективу, с информацией, чего нам дальше ожидать.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Доступность информации, непринужденная обстановка на семинаре – и рабочая атмосфера, и минутки отдыха. Очень много запоминается, минимум под записи.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Представлено все в легкой непринужденной форме. Всегда приятно и приветливо встречают, всё объясняют.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Семинары Ирины Владимировны очень насыщены, информативны, понятны и нескучны. Я каждый год, в течение 12 лет учусь и слушаю с превеликим удовольствием Ирину Владимировну и пользуюсь ее подобранной нормативкой с комментариями, адаптированной к пониманию и использованию в работе. Огромная благодарность за такой ТРУД.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Морозова И.В.- лучший лектор. Только на ее семинары и ходим.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Лектора Мухина М.С. невозможно оценить ниже максимальной оценки. Коротко, содержательно и конечно эмоционально раскрыл материал.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Михаила Сергеевича всегда интересно слушать, полезная информация, живое и понятное изложение.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Спасибо. Получила полезную информацию, поможет в отчетности

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

  • 04 апреля

    очно + в записи

  • 6200

  • Лекторы: Прохорова Ольга Игоревна

  • 07 апреля

    очно + в записи

  • 9400

  • Лекторы: Морозова Ирина Владимировна

  • 11 апреля

    очно + в записи

  • 9400

  • Лекторы: Куликов Алексей Александрович

  • 16 апреля

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

Уведомления