Курс повышения квалификации

Заработная плата и другие выплаты работникам

Освойте навыки расчета зарплаты и повысьте свою квалификацию. На курсе рассматриваются темы - порядок выплат, индексация, изменения по НДФЛ и страховым взносам, расчеты с иностранными работниками. По итогам обучения вы будете обладать необходимыми компетенциями бухгалтера по заработной плате, научитесь работать в спецпрограмме и без ошибок рассчитываться с персоналом.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Узнаете о последних изменениях законодательства: формула для расчета пеней в 2025 году, новые контрольные соотношения показателей для 6-НДФЛ, новая квартальная форма РСВ, изменения в правила установления скидок и надбавок к тарифам взносов на травматизм, наставничество, новые ограничения для часто болеющих сотрудников, содействие мобилизованным, новые обязательные профилактические визиты ГИТ с 2025 года


  • Сможете грамотно рассчитываться с работниками: как реализовать на практике законодательные гарантии, относящиеся к размеру оплаты труда, в каком порядке и в какие сроки выплачивать заработную плату, о распространенных нарушениях трудового законодательства


  • Используете полученные знания для составления отчетности по НДФЛ и взносам: состав, сроки и формы представления отчетности


  • Получите навык работы в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3:  автоматизация зарплатных задач и отчетов для эффективной и быстрой работы

Программа мероприятия

    1. Новые инструменты налогового контроля.
    • Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. 
    • Налоговые риски при работе с самозанятыми.
    • Девять дополнительных признаков подмены трудовых отношений от Минтруда.
    • Новые полномочия Роструда для признания отношений трудовыми.
    • Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
    1. Единый налоговый счет. 
    • Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.
    • Правила контроля и корректировки уведомлений.
    • Сверка с ФНС.
    • Условия продления моратория на списание пеней.
    1. НДФЛ.
    • Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.
    • Налоговые базы и их прогрессивная шкала.
    • Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
    • Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию.
    • Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
    • Материальная выгода.
    • НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника и исполнителя за пределами РФ.
    • Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2025 году.
    • Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев.
    • Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
    1. Страховые взносы.
    • Облагаемых и необлагаемые выплаты.
    • Изменение тарифа при достижении базой предела.
    • Форма РСВ за 9 месяцев.
    • Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.
    1. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
    • Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
    • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
    • Новые правила финансирования предупредительных мер по сокращению травматизма.
    1. Отчетность в СФР.
    • Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период.
    • Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.
    1. Социальные пособия и выплаты.
    • Порядок взаимодействия с СФР.
    • Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД.
    • Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.
    1. Контроль за соблюдением ТК РФ.
    • Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года.
    • Профилактический визиты Роструда.
    • Новая редакция проверочных листов ГИТ.
    • Изменения ТК РФ по вопросам контроля за соблюдением соглашений и противодействия формированию просроченной задолженности по заработной плате.
    1. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях.
    • Поправки в ТК РФ в части премирования работников.
    • Ограничение размера снижения премии.
    • Переутверждение правил оплаты ночной работы и положения о служебных командировках.
    • Новые формы договоров о полной материальной ответственности.
    • Право на привлечение к труду в свободное от учебы время лиц от 14 до 18 лет.
    • Испытательный срок при приеме на работу – новые ограничения.
    • Доплата за наставничество.
    • Индикаторы риска для внеплановых проверок Роскомнадзора.
    1. Расчет заработной платы.
    • Начисление заработной платы за отработанное время.
    • Графики работы и их изменение.
    • Оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные, за сверхурочную работу.
    • Контроль сроков предоставления отгулов.
    • Компенсационные и стимулирующие выплаты.
    1. Расчет среднего заработка.
    • Расчетный период и его изменение.
    • Особенности учета премий и надбавок.
    • Индексация среднего заработка.
    • Методика расчета среднего для разных ситуаций.
    1. Подготовка к составлению графика отпусков на 2026 год.
    • Отпускной стаж.
    • Порядок предоставления отпуска не по графику.
    • Способы минимизация отпускной задолженности.
    1. Удержания из заработной платы. 
    • Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника.
    • Создание открытого реестра должников по алиментам.
    • Счетная и техническая ошибки, легализация неосновательного обогащения.
    1. Расчеты с работником при увольнении.
    • Новый порядок расчета среднего заработка для выплаты выходного пособия.
    • Компенсация за отпуск и за неиспользованные отгулы при увольнении.
    1. Особенности трудоустройства иностранных граждан.
    • Законы о противодействии незаконной миграции. 
    • Окончание срока легализации для нелегальных мигрантов.
    • Реестр контролируемых лиц.
    • Миграционный режим высылки.
    • Основания для прекращения работы с иностранцами.
    1. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
    1. Классификация выплат работнику.
    • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
    • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.
    1. Заработная плата: базовая часть.
    • Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
    • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.
    1. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.
    • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
    • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
    • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.
    1. Заработная плата: стимулирующие выплаты.
    • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
    1. Гарантии.
    • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
    • Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
    • Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
    • Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.
    1. Компенсации и прочие выплаты.
    • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
    • Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
    • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
    • Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.
    • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
    • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
    • Как устанавливается региональный МРОТ.
    • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
    • Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
    • Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.
    1. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.
    • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
    • Индексация и отраслевые соглашения.
    • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
    • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
    • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
    • Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
    • Возможные варианты проведения индексации.
    1. Новое в правовом регулировании оплаты труда.
    • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
    • Сроки выплаты премий.
    • Как правильно платить на карточку.
    • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
    • Выплаты раньше срока: риски.
    • Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
    • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.
    1. Налоговые агенты по НДФЛ. Общие вопросы:
    • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
    • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2025 году;
    • ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности;
    • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
    • изменения в НК РФ:
    • о налоге с доходов зарубежных работников;
    • обновлённые формулы для расчёта материальной выгоды;
    • изменения правил налогообложения выплат при увольнении;
    • ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».
    1. Налоговые вычеты по НДФЛ:
    • виды налоговых вычетов;
    • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
    • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.
    1. Общие принципы составления и предоставления отчетности:
    • состав, сроки и форма предоставления отчетности;
    • новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.
    1. Единая база, тарифы, необлагаемые выплаты:
    • изменение предельной базы, последствия;
    • тарифы-2025;
    • как повышение МРОТ повлияет на взносы МСП;
    • насколько повысились взносы ИП за себя в 2025 году;
    • новые необлагаемые выплаты и нормирование.
    1. Отчётность в ФНС:
    • обновлённая РСВ;
    • персонифицированные сведения о физлицах.
    1. Отчётность в СФР – Социальный фонд России:
    • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.
    1. Другие изменения.
    1. Как рассчитать отпускные:
    • правила расчета отпускных;
    • как учитывать премии при расчете отпускных;
    • считать отпускные при повышении оклада.
    1. Отпуск неиспользованный и неотработанный. Компенсация за неиспользованный отпуск:
    • правила расчета КНО;
    • как удержать отпускные за неотработанные дни отпуска.
    1. Как выплатить отпускные:
    • правила выплаты отпускных;
    • ответственность работодателя за невыплату, несвоевременную выплату отпускных;
    • как правильно оформить и оплатить отпуск с последующим увольнением.
    1. Как учесть отпускные при расчете налога на прибыль:
    • правила учета отпускных;
    • какие отпускные можно, а какие нельзя учесть в расходах на оплату труда;
    • как учесть переходящий отпуск в налоговом учете;
    • как учесть компенсацию за неиспользованный отпуск при расчете налога на прибыль.
    1. Общие настройки.
    • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
    • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
    • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
    • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
    • Общие настройки программы.
    • Настройка учетной политики.
    1. Учет кадров.
    • Ведение штатного расписания.
    • Учет персональных данных.
    • Ведение воинского учета.
    • Учет отпусков и командировок.
    • Учет движения кадров.
    • Учет отсутствий.
    • Отчеты по кадровому учету.
    1. Расчет заработной платы и налогов.
    • Настройки начислений и удержаний.
    • Схема расчета заработной платы.
    • Формирование постоянных начислений и удержаний.
    • Займы сотрудникам.
    • Графики работы.
    • Документы по учету отработанного времени.
    • Ввод данных для расчета заработной платы.
    • Аванс.
    • Увольнение.
    • Договоры ГПХ.
    • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
    • Начисление зарплаты.
    • Настройки выплаты заработной платы.
    • Перерасчеты и исправления.
    • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
    • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
    • Резервы отпусков.
    • Отчеты по заработной плате.
    1. Отчетность.
    • Кадровые отчёты.
    • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
    • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
    • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
40-часовой сертификат ИПБ
Удостоверение о повышении квалификации
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
40-часовой сертификат ИПБДа
Удостоверение о повышении квалификацииДа
9900

Задайте вопрос по мероприятию

Я даю свое согласие на обработку персональных данных

Преподаватели

Самусевич Тамара Николаевна

Самусевич Тамара Николаевна

  • Специалист по вопросам применения трудового законодательства, по бухгалтерскому учету и налогообложению заработной платы. Аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 20 лет практики в сфере бухгалтерского учета и кадрового делопроизводства. Разработчик курсов и учебных материалов.

Морозова Ирина Владимировна

Морозова Ирина Владимировна

  • Ведущий эксперт по вопросам расчётов с персоналом и суммированному учёту рабочего времени. Автор книг и публикаций по вопросам труда и заработной платы.

Гардышева Галина Евгеньевна

Гардышева Галина Евгеньевна

  • Консультант-аналитик по программе 1С

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Четкое изложение материала, с деловыми комментариями

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Спасибо за семинар! Все понятно изложено, отдельное спасибо за раздаточный материал к мероприятию!

О преподавателе: Самусевич Тамара Николаевна

Огромное спасибо организаторам за очень важное и полезное дело. Тамаре Николаевне спасибо отдельное - информация отлично систематизирована, доступно изложена, слушатель любого уровня подготовки сможет найти для себя полезное, прекрасная рабочая тетрадь. Всегда на её семинарах, даже там, где вроде в курсе всего, нахожу для себя что-то требующее внимания особого. Если с каким-то вопросом не сталкивался давно в практической работе, то можно и "упустить" изменения, на семинарах Тамара Николаевна "заострит" внимание на изменениях, за что ей огромное спасибо.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Представлено все в легкой непринужденной форме. Всегда приятно и приветливо встречают, всё объясняют.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Семинары Ирины Владимировны очень насыщены, информативны, понятны и нескучны. Я каждый год, в течение 12 лет учусь и слушаю с превеликим удовольствием Ирину Владимировну и пользуюсь ее подобранной нормативкой с комментариями, адаптированной к пониманию и использованию в работе. Огромная благодарность за такой ТРУД.

О преподавателе: Морозова Ирина Владимировна

Морозова И.В.- лучший лектор. Только на ее семинары и ходим.

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Семинар-тренинг МСП: льготы и меры поддержки в 2025 году #Бухгалтеру

icon

  • в записи

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 24 октября

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 20 ноября

    онлайн + запись

  • 9500

  • Лекторы: Прохорова Ольга Игоревна

  • 20 ноября

    очно + в записи

  • 11000

  • Лекторы: Прохорова Ольга Игоревна

Уведомления