X ЮБИЛЕЙНАЯ ВСЕРОССИЙСКАЯ МУЛЬТИПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ «ТЕРРИТОРИЯ ПРАВА - 2023» для бухгалтера

Программа мероприятия

• Налогообложение и налоговый контроль: последние изменения, сложные вопросы, практические рекомендации по взаимодействию с ФНС

  1. Единый налоговый платеж.

  • Формирование совокупной налоговой обязанности. Источники информации.
  • Очередность зачета денежных сумм, учтенных на ЕНС. Изменения с 29.05 и 01.10.
  • Отрицательное сальдо ЕСН - начисление пени и порядок взыскания задолженности.
  • Положительное сальдо ЕНС - зачет и возврат.
  • Получение справки о сальдо ЕНС.
  • Уведомление об исчисленных суммах налогов.

  2. Налог на добавленную стоимость.

  • Определение места реализации товаров (работ, услуг). Выполнение обязанности налогового агента по НДС.
  • Продление применения ставки НДС 0% при перевозках пассажиров железнодорожным транспортом.
  • Изменение порядка подтверждения права на применение ставки НДС 0%.
  • Налоговые последствия, если ставка 0% не подтверждена.
  • Продление заявительного порядка возмещения НДС.
  • Изменения в порядке заполнения счета-фактуры по прослеживаемым товарам.
  • Внесение изменений в Протокол о порядке взимания косвенных налогов в рамках ЕАЭС.
  • Применение налогового вычета по НДС при импорте из стран ЕАЭС.
  • Исчисление НДС по договорам, заключенными с новыми субъектами РФ.
  • Введение ограничения на применение освобождения по услугам общепита.
  • Увеличение размера лимита по операциям, освобождаемым от НДС, при передаче в рекламных целях товаров (работ, услуг).
  • условия освобождения от НДС услуг застройщиков.
  • Освобождение от налогообложения услуг туроператоров.
  • Электронная банковская гарантия по НДС и акцизам.

  3. Налог на прибыль организаций.

  • Налогообложение курсовых разниц в 2022-2024 годах.
  • Применение повышающих коэффициентов при формировании первоначальной стоимости отдельных видов основных средств и повышающих коэффициентов при начислении амортизации.
  • Формирование первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно.
  • Повышенные суточные при командировках в новые регионы.
  • Инвестиционный налоговый вычет. Преимущества применения.
  • Выполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль. Заполнение налогового расчета. Применение курса иностранной валюты при уплате налога в бюджет. Применение штрафных санкций за непредставление расчетов.
  • Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Налоговые последствия изменения списка офшоров с 01.07.2024.
  • Налог на сверхприбыль. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

  4. Налог на доходы физических лиц.

  • Изменение порядка признания денежных сумм, учтенных в качестве единого налогового платежа.
  • Увеличение размера социальных налоговых вычетов по НДФЛ.
  • Изменение порядка применения социальных вычетов.
  • Освобождение от налогообложения доходов физических лиц при дистанционной работе.
  • Необлагаемая сумма компенсации расходов дистанционным работникам.
  • Применение стандартных вычетов по НДФЛ в двойном размере.
  • Исчисление НДФЛ и страховых взносов при вахтовом методе работы.
  • Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде процентов по вкладам в банках.

  5. Имущественные налоги.
  6. Снижение сроков уголовной ответственности за налоговые преступления.

• Взаимодействие с СФР в 2023 году: новые правила, проблемы и их решения

  1. Основные изменения законодательства с 1 января 2023 года. Проекты изменений на 2024 год.
  2. Представление отчетности в Социальный фонд России. Новая отчетность (единая форма сведений), сроки и порядок заполнения.
  3. Особенности исчисления пособий в 2023 году;
  4. Проактив, как обязательный вид взаимодействия с СФР в 2023 году.
  5. Штрафы за несвоевременное направление сведений в СФР.
  6. Ответы на вопросы.

• Ключевые изменения в бухгалтерском и налоговом учете, отчетности в 2023 году. Новации 2024 года

  1. Общие вопросы.

  • Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:
  • колебания валютных курсов;
  • (не)адекватность бухгалтерской оценки активов;
  • вопросы применения ЭЦП и МЧД;
  • изменение требований по хранению первичных документов.
  • Изменения в сфере гражданского законодательства:
  • расширение доступности из ЕГРЮЛ устава организации;
  • упрощённое исключение организации из ЕГРЮЛ;
  • определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.
  • Изменения, касающиеся отношений с недружественными странами.
  • Изменения в НК РФ:
  • переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
  • уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
  • расширение случаев обязательного применения ТКС;
  • увеличение оснований для приостановления операций по счетам;
  • уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
  • изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.
  • Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
  • обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ);
  • ошибки налоговых органов при оформлении результатов налоговых проверок;
  • установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности.

  2. НДС.

  • Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.
  • Исчисление НДС при выбытии имущества вследствие принудительного погашения обязательств.
  • Введение новых льгот по НДС.
  • Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
  • Изменения в части оформления счетов-фактур:
  • расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
  • введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.
  • Некоторые вопросы возмещения НДС:
  • возмещение и восстановление НДС с авансов при перемене лиц в обязательстве;
  • возмещение и восстановление НДС с авансов при несогласованности сторонами идентификации платежей;
  • разъяснения оформления счёт-фактур при приобретении товаров через агента;
  • субсидирование из бюджета расходов как основание для восстановления НДС.
  • Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС.

  3. Налог на прибыль.

  • Изменения в составе необлагаемых доходов:
  • сумма прощённой иностранным лицом до 31.12.2023 года задолженности по договору займа;
  • стоимость работ по переносу основных средств за счёт бюджета;
  • стоимость безвозмездное получение имущественных прав.
  • Оспаривание налоговыми органами операций по «внутрифирменному финансированию» при «закрытости» данных о получении денег источником финансирования.
  • Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.
  • Обоснование материальных затрат: документирование брака, отходов, расходных материалов.
  • Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
  • Расширение расходов имущественного страхования.
  • Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.
  • Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.

  4. Страховые взносы.

  • Обязанность по применению специальных тарифов, предусмотренных международными нормами.
  • Уточнение перечня необлагаемых выплат.
  • Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
  • Последствия исключения страхователя из реестра СМП.
  • Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия.

  5. НДФЛ.

  • Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ.
  • Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
  • Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
  • Изменения в составе необлагаемых выплат:
  • компенсация для «удалённых» работников;
  • компенсация при разъездном характере работы.
  • Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов.
  • Уточнения применения имущественного налогового вычета.
  • Исполнение обязанности налогового агента:
  • по договорам с индивидуальными предпринимателями;
  • по договорам найма имущества у физических лиц.

  6. Имущественные налоги.

  • Упрощение процедуры отмены налога на транспортные средства, находящиеся в розыске.
  • Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
  • Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
  • Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости.

• Учетная политика организации на 2024 год: повышение рациональности бухгалтерского и налогового учетов, рекомендации по актуальным вопросам применения действующего законодательства

  1. Актуализация учетной политики на 2024 год. Внедрение новых ФСБУ.
  2. Рекомендации по отражению в учетной политике текущих изменений:

  • ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: что учесть в конце 2023 года, переход на новые правила проведения инвентаризации.
  • ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: основные новшества.
  • Актуализация учетной политики в части применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
  • Особенности учётной политики при упрощенном бухучете.

  3. Построение системы документооборота с учетом современных требований.
  4. Учетная политика для целей налогообложения. Налог на прибыль:

  • Варианты формирования первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов в налоговом учете.
  • Применение повышающих коэффициентов амортизации.
  • Требования к документам для подтверждения отдельных видов расходов.

  5. НДС:

  • Влияние учетной политики на налоговые обязательства по НДС.
  • НДС-документы и национальная система прослеживаемости товаров.

  6. Применение УСН, новые лимиты, актуальные вопросы признания доходов и расходов.