Налоговое законодательство: обзор событий за 3 квартал 2025 года

Программа мероприятия

• 1. НДС и налог на прибыль:

  • как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2025 года и какие использовать коды операций;
  • какие операции освобождаются от НДС;
  • поправки к НК РФ: о мерах поддержки общепита, гостиничного бизнеса;
  • как изменился сервис ФНС по созданию электронных документов;
  • нюансы исчисления и уплаты НДС при покупке услуг у иностранного лица через посредника;
  • об обновленном перечне оборудования, к расходам на которое применяется повышающий коэффициент;
  • когда налоговый агент не должен удерживать налог на прибыль;
  • о новых формах документов;
  • важная судебная практика по НДС и налогу на прибыль.

• 2. НДФЛ и страховые взносы:

  • как в рамках налоговой реформы изменились правила удержания НДФЛ и страховых взносов с матпомощи при рождении ребенка;
  • какие налоговые послабления появились для мобилизованных граждан;
  • нюансы подтверждения основного вида экономической деятельности для определения тарифа страховых взносов на травматизм и новые показатели для предоставления скидки к тарифу;
  • о порядке отражения в РСВ расходов на командировку, если работодатель оплатил их сам, а также заполнения и сдачи ЕФС-1 при реорганизации юр.лиц в форме слияния;
  • разъяснения ведомств по вопросам начисления и уплаты страховых взносов, удержания НДФЛ;
  • о повышении размера пособия по беременности и родам женщинам, обучающимся очно;
  • о разъяснениях СФР в части выплаты больничного совместителям;
  • актуальные судебные решения по вопросам необходимости повторной подачи сведений в СФР для выплаты больничного, влияния случаев ДТП на предоставление скидки к тарифу взносов на травматизм, возможности подтверждения расходов по авансовым отчетам с помощью слип-чеков для исключения их из базы по взносам на травматизм, применения штрафа при нарушении срока сдачи отчета ЕФС-1 из-за технического сбоя и по вине удостоверяющего центра.

• 3. Оплата труда:

  • нужно ли сокращать рабочее время в предпраздничный день работникам на неполной ставке;
  • можно ли поднять работнику зарплату с середины месяца;
  • требуется ли перезаключать договор о полной материальной ответственности из-за новых правил и действует ли он во время отпуска работника по уходу за ребенком;
  • в каких случаях не требуется оформлять наставничество;
  • обзор свежих полезных ответов онлайн-инспекции по различным спорным ситуациям.

• 4. Другие изменения:

  • кто должен платить туристический налог;
  • в какой срок нужно уведомить инспекцию о выборе ИНФС для сдачи декларации по туристическому налогу;
  • как доказать право на пониженную ставку земельного налога;
  • о ставках платы за НВОС;
  • судебная практика по земельному налогу и налогу на имущество.

• 5. Взаимодействие с ФНС:

  • о новшествах в электронном взаимодействии с ФНС: можно ли с 1 ноября 2025 года обращаться в налоговую инспекцию через операторов ЭДО, примут ли декларацию, направленную через интернет-сервис "Электронные заказные письма", предоставляемый АО "Почта России;
  • новые правила постановки и снятия с учета в налоговых органах;
  • об изменениях в ГИРБО, о которых должен знать бухгалтер;
  • нюансы получения выписки из сервиса оценки юридических лиц и ИП;
  • об утверждении электронного формата для документов, которые прилагают к уведомлению о контролируемых сделках;
  • КБК, которые утвердил Минфин на 2026 г. и плановый период 2027 и 2028 гг.