Расчеты с работниками с учетом изменений в ТК РФ и НК РФ. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за 9 месяцев 2025 года

Программа мероприятия

• 1. Новые инструменты налогового контроля

  • Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. 
  • Налоговые риски при работе с самозанятыми.
  • Девять дополнительных признаков подмены трудовых отношений от Минтруда.
  • Новые полномочия Роструда для признания отношений трудовыми.
  • Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.

• 2. Единый налоговый счет

  • Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.
  • Правила контроля и корректировки уведомлений.
  • Сверка с ФНС.
  • Условия продления моратория на списание пеней.

• 3. НДФЛ

  • Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.
  • Налоговые базы и их прогрессивная шкала.
  • Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
  • Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию.
  • Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
  • Материальная выгода.
  • НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника и исполнителя за пределами РФ.
  • Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2025 году.
  • Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев.
  • Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.

• 4. Страховые взносы

  • Облагаемых и необлагаемые выплаты.
  • Изменение тарифа при достижении базой предела.
  • Форма РСВ за 9 месяцев.
  • Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.

• 5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  • Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
  • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
  • Новые правила финансирования предупредительных мер по сокращению травматизма.

• 6. Отчетность в СФР

  • Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период.
  • Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.

• 7. Социальные пособия и выплаты

  • Порядок взаимодействия с СФР.
  • Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД.
  • Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.

• 8. Контроль за соблюдением ТК РФ

  • Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года.
  • Профилактический визиты Роструда.
  • Новая редакция проверочных листов ГИТ.
  • Изменения ТК РФ по вопросам контроля за соблюдением соглашений и противодействия формированию просроченной задолженности по заработной плате.

• 9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях

  • Поправки в ТК РФ в части премирования работников.
  • Ограничение размера снижения премии.
  • Переутверждение правил оплаты ночной работы и положения о служебных командировках.
  • Новые формы договоров о полной материальной ответственности.
  • Право на привлечение к труду в свободное от учебы время лиц от 14 до 18 лет.
  • Испытательный срок при приеме на работу – новые ограничения.
  • Доплата за наставничество.
  • Индикаторы риска для внеплановых проверок Роскомнадзора.

• 10. Расчет заработной платы

  • Начисление заработной платы за отработанное время.
  • Графики работы и их изменение.
  • Оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные, за сверхурочную работу.
  • Контроль сроков предоставления отгулов.
  • Компенсационные и стимулирующие выплаты.

• 11. Расчет среднего заработка

  • Расчетный период и его изменение.
  • Особенности учета премий и надбавок.
  • Индексация среднего заработка.
  • Методика расчета среднего для разных ситуаций.

• 12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2026 год

  • Отпускной стаж.
  • Порядок предоставления отпуска не по графику.
  • Способы минимизация отпускной задолженности.

• 13. Удержания из заработной платы

  • Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника.
  • Создание открытого реестра должников по алиментам.
  • Счетная и техническая ошибки, легализация неосновательного обогащения.

• 14. Расчеты с работником при увольнении

  • Новый порядок расчета среднего заработка для выплаты выходного пособия.
  • Компенсация за отпуск и за неиспользованные отгулы при увольнении.

• 15. Особенности трудоустройства иностранных граждан

  • Законы о противодействии незаконной миграции. 
  • Окончание срока легализации для нелегальных мигрантов.
  • Реестр контролируемых лиц.
  • Миграционный режим высылки.
  • Основания для прекращения работы с иностранцами.

• 16. Ответы на вопросы и практические рекомендации