НДС

Программа мероприятия

• НДС: основные понятия

  1. Кто платит НДС.

  • Плательщики.
  • Налоговые агенты.
  • Освобождение от обязанностей плательщика.

  2. Объект обложения НДС.

  • Реализация и безвозмездная передача.
  • Операции, не признаваемые реализацией.

  3. НДС и место реализации товаров, работ и услуг.

  • Место реализации товаров.
  • Место реализации работ (услуг).
  • Работы (услуги), связанные с недвижимым имуществом.
  • Работы (услуги), связанные с движимым имуществом.
  • Услуги, место реализации которых определяется по месту их фактического оказания.
  • Работы (услуги), место реализации которых определяется по месту деятельности покупателя.
  • Услуги, связанные с перевозкой и транспортировкой.
  • Работы (услуги), место реализации которых определяется по месту деятельности исполнителя.
  • Работы (услуги) вспомогательного характера.

  4. Момент определения налоговой базы.
  5. Ставки НДС.
  6. Раздельный учёт НДС.
  7. Налоговые вычеты.

  • Виды вычетов.
  • Условия получения вычетов.
  • Частичные вычеты.
  • Какие вычеты нельзя переносить на следующие периоды.
  • Если счет-фактура получен с опозданием.
  • Стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.

  8. Восстановление НДС.
  9. Расчёт и уплата НДС.

• Оформление НДС-документов

  1. Счёт-фактура.

  • Для чего нужен счет-фактура.
  • Кто и в каких случаях выставляет счета-фактуры.
  • В какой срок выставляется счет-фактура.
  • Порядок заполнения счета-фактуры.
  • Существенные и несущественные ошибки в оформлении счетов-фактур.
  • Исправление ошибок, допущенных при составлении счета-фактуры.
  • Разница между корректировочным и исправленным счет-фактурой.
  • Исправленный счёт-фактура.
  • Корректировочный счет-фактура.
  • Применение УПД.

  2. Книга продаж.

  • Порядок ведения книги продаж.
  • Порядок заполнения книги продаж.
  • Порядок заполнения дополнительного листа к книге продаж.

  3. Книга покупок.

  • Порядок ведения книги покупок.
  • Порядок заполнения книги покупок.
  • Порядок заполнения дополнительного листа к книге покупок.

  4. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
  5. Декларация по НДС.
  6. Камеральная проверка по НДС, ошибки и их пояснения.