Летний форум для бухгалтера

Программа мероприятия

• Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2025 года. Лектор - Куликов А.А. 10:00-17:00 (очно или онлайн)

  1. Общие вопросы.

  • Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:
    • уточнение сроков введения в действие новых стандартов бухгалтерского учёта;
    • отдельные вопросы применения проекта ФСБУ 9/2025 «Доходы»;
    • признание и обоснование сверхнормативных потерь;
    • структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов в целях определения полной производственной себестоимости;
    • исчисление сроков договоров аренды в целях применения ФСБУ 25/2018.
  • Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
    • определение показателя чистых активов на основании бухгалтерской отчётности или иным способом;
    • оспаривание сделок при ненадлежащем наделении полномочиями генерального директора организации;
    • (не)правомерность установления премий генеральному директору;
    • изменение или расторжение исполненного договора.
  • Предстоящие изменения части первой НК РФ:
    • изменение порядка исчисления сроков уплаты налогов и сборов;
    • изменение сроков уплаты имущественных налогов;
    • уточнение порядка ведения ЕНС в случае принятия судом обеспечительных мер;
    • уточнение процедур предоставления уведомлений о суммах исчисленных налогов, в том числе введение уведомлений о планируемых суммах налогов и установление порядка списания таковых сумм с ЕНС;
    • уточнение правил изменения сроков уплаты налогов: отсрочки при падении спроса, уточнение правил предоставления инвестиционного налогового кредита.
  • Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
    • придание законности процедуре оценки налоговыми органами финансово-хозяйственного положения организаций;
    • проведение налоговым органом выемки без должного обоснования;
    • нарушение налоговым органом сроков проведения мероприятий налогового контроля как повод для «излишнего» начисления пеней;
    • правомерность взыскания расходов на досудебное урегулирование споров с административными органами.

  2. НДС.

  • Отдельные вопросы начисления НДС:
    • планируемое уточнение в НК РФ правил признания места реализации услуг по сдаче в аренду оборудования или предоставления вычислительных мощностей для майнинга;
    • установление всех необходимых правил исчисления НДС налоговыми агентами в отношении медных полуфабрикатов;
    • исчисление налоговой базы по туристическому налогу со стоимости туристических услуг – «с НДС» или «без НДС»;
    • использование в расчётах факторинга как способа погашения обязательств и (или) их обеспечения.
  • Рассмотрение вопросов исчисления и уплаты НДС при использовании различных платформ при реализации товаров (работ, услуг):
    • платформа как клиринговый центр;
    • маркетплэйс: определение даты отгрузки, исчисления налоговой базы при предоставлении скидок покупателям (продавцом, маркетплэйсом), учёт расчётов «бонусами» («баллами») и т.п.;
    • платформа как оптовый покупатель.
  • Отдельные вопросы надлежащего применения ставок НДС:
    • применение ставки 0% в отношении операций, связанных с международной перевозкой;
    • некоторые нюансы применения ставок НДС в размере 5% и 7%.
  • Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:
    • исчисление трёхлетнего срока на применение вычета по НДС в зависимости от даты принятия к учёту;
    • исчисление годичного срока на возмещение НДС, ранее уплаченного с авансов.

  3. Налог на прибыль.

  • Отдельные вопросы признания доходов:
    • признание в составе доходов суммы возмещения убытков при изъятии имущества;
    • использование факторинга как способа погашения обязательств и (или) обеспечения таковых.
  • Признание отдельных видов расходов:
    • вопросы признания сверхнормативных потерь;
    • структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов для целей налогового учёта;
    • признание в составе расходов премий руководителю организации;
    • определение стоимости основных средств при наличии общих затрат или прочих расходов на создание таковых;
    • признание расходов на создание сайта капитальными вложениями (НМА);
    • уточнения в НК РФ по применению повышающего коэффициента начисления амортизации;
    • прочие расходы: расходы по содержанию служебного жилья, командировочные расходы, расходы на содержание служебного автотранспорта.

  4. Страховые взносы.

  • Исчисление налоговой базы по страховым взносам:
    • суточные при направлении в служебные командировки в новые субъекты Российской Федерации;
    • выплата выходного пособия при увольнении;
    • компенсация за задержку выплаты заработной платы, а также иные компенсационные выплаты;
    • начисление страховых взносов с выплат руководителям организации.
  • Применение пониженных тарифов страховых взносов:
    • обрабатывающие производства;
    • субъекты малого предпринимательства;
    • уточнение правил начала применения пониженных тарифов.

  5. НДФЛ.

  • Ожидаемые изменения НК РФ в части НДФЛ:
    • перечня необлагаемых доходов, связанных с командировками;
    • уточнения предоставления «детских» налоговых вычетов по НДФЛ;
    • введение обязанности по представлению налоговой декларации налогоплательщиком при неудержании налога налоговым агентом.
  • Текущие вопросы исчисления НДФЛ:
    • НДФЛ с дивидендов, выплаченных (не)пропорционально долям в уставном капитале;
    • период возникновения права на социальные вычеты при несовпадении периода оплаты и периода приобретения соответствующей услуги;
    • возрастание популярности схемы с отчуждением активов через продажу доли в уставном капитале или пая ЗПИФ.

  6. Имущественные налоги.

  • Ожидаемые изменения в НК РФ в части имущественных налогов:
    • изменение сроков уплаты по итогам года;
    • уточнение правил уплаты налога в отношении сформированного объекта недвижимости.
  • Квалификация недвижимости в качестве объекта основных средств после оформления разрешения на ввод в эксплуатацию.
  • Применение повышающих коэффициентов при исчислении земельного налога на земли ИЖС организациями.

• Все значимые изменения 2025 года. Практикум по заполнению новой отчетности за 2 квартал. Лектор - Самкова Н.А. 10:00-17:00 (онлайн)

  1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 года и Введение новых мер ответственности за нарушения в сфере налогового правоотношений.
  2. Бухгалтерский учет.

  • Новые ФСБУ с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность»): переходим к применению, корректируем учетную политику на 2025 г.
  • Контроль «первички и подотчетников» с учетом судебной практики.

  3. Налог на прибыль.

  • Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.
  • Изменения с 2025 года. (новая ставка, ФИНВ, повышающие коэффициенты и др.).
  • Налоговый учёт расходов в свете ст. 54.1 НК РФ.
  • Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы.
  • Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.

  4. НДС на УСН с 2025 года. Первые шаги в реализации.

  • Все юридические лица и ИП с 2025 - плательщики НДС. Особенности переходных положений 2024-2025 гг.: Категории плательщиков, освобожденные от уплаты НДС по статье 145 НК РФ. Льготы. Новые обязанности в связи с налогообложением НДС. Новые ставки НДС (5%, 7%, расчётные ставки) и основания для их применения. Выбор «выгодной» для применения ставки.
  • Объект обложения налогом, налоговая база по отгрузке и особенности формирования налоговой базы. НДС с авансов, при безвозмездной передаче, возврате товара (продукции). Особенности исполнения обязанности по уплате НДС покупателем - налоговый НДС-агент: новое в исполнении обязанности налогового агента.
  • Порядок составления счетов-фактур. Поправки в Постановление Правительства. Счёт-фактура или УПД. Сводный документ (например, справка бухгалтера) при продаже физлицам. Корректировочные счета-фактуры, исправленные и (или) аннулированные. Книги. Журналы. Формирование записей.
  • Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов: отдельные случаи, в том числе при отгрузке в счёт аванса, возврата покупателем товара, изменения цены договора. Налоговые вычеты без счетов-фактур.
  • Применение методических рекомендаций ФНС РФ. Новая программа ФНС РФ для контроля НДС при применении УСН.

  5. 6-НДФЛ за полугодие. 2025 г.: Проверяем правильность начисления налога от зарплат, вознаграждений по ГПД, дивидендов, матвыгоды, районных коэффициентов и процентных надбавок, и других видов доходов.
  6. Страховые взносы.

  • Новые тарифы страховых взносов и их влияние на отчетность.
  • Как верно заполнить раздел 3 при применении новых и обновленных пониженных тарифов?

  7. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

• Актуальные вопросы применения законодательства о налогах и сборах, ключевая практика по налоговым спорам. Лектор - Мухин М.С. 10:00-12:00 (онлайн)

  Программа в разработке.

  1. Принципиальные новшества в налоговом законодательстве и в смежных отраслях.
  2. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами на досудебной стадии и в судах.

• Договор с самозанятым: оптимизация или основание для проверок. Лектор - Т.Н. Самусевич 12:30-14:00 (онлайн)

  1. Договоры ГПХ с «самозанятыми»: запреты и последствия.
  2. Договоры ГПХ с «самозанятыми»: границы допустимого.
  3. Осторожно, «самозанятые»! Риски, правовые и финансовые последствия.

  • Борьба с нелегальной занятостью: ГИТ. Работа с «самозанятыми» как индикатор риска и основание для внеплановой проверки. Включение в реестр работодателей с нелегальной занятостью.
  • Борьба с уклонением от уплаты налогов: ФНС. Доначисление налогов и взносов по результатам камеральных и выездных проверок. Примеры из практики 2024-2025.
  • Межведомственные комиссии, их методы.
  • Идеальный договор с «самозанятым». Критерии подмены трудовых отношений с точки зрения судов и ФНС, топ-10.