Курс повышения квалификации

Налоговое планирование и налоговые риски

Получите практические рекомендации, как налогоплательщику защитить свои права. Курс поможет Вам быстро разобраться в последних требованиях законодательства, спланировать налоги, подготовиться к проверкам и составить налоговую отчетность.

  • Форма проведения
    в записи
  • Для кого
    Бухгалтер

Чем полезно мероприятие?


  • Разберетесь в сложных вопросах налогообложения:  уплата и исчисление НДС, налога на прибыль и прочих налогов; новый способ уплаты налогов с 2023 года


  • Будете в курсе основ налоговой безопасности компании: самостоятельный учёт критериев налоговых рисков, ответственность по налоговым обязательствам организации, минимизация ошибок и потерь


  • Разберетесь в сложных вопросах процедуры проведения проверки: камеральная и выездная налоговые проверки, процессуальные полномочия участников проверки, защита своих прав и способы отмены результатов проверки


  • Подберете схему налогового планирования:  оптимизация уплаты налогов, безопасные альтернативы «серым» схемам

Программа мероприятия

    1. Общие положения.
    • Вопросы субсидиарной ответственности должностных лиц организации:
      • сделки с взаимозависимыми лицами: последствия раскрытия и сокрытия заинтересованности;
      • выплаты руководителю организации, не предусмотренные соглашением;
      • использование активов организации в личных целях;
      • расходы в интересах организации не могут квалифицироваться в качестве убытков;
      • вывод денежных средств под видом выплат сотрудникам, если таковые не отвечают интересам организации;
      • убытки вследствие ненадлежащего выбора контрагента;
      • фактический бенефициар (управленец) отвечает за убытки вследствие использования имущества организации в своих интересах.
    • Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
      • оспаривание сделки, прошедшей нотариальное оформление;
      • доказывание реальности договора займа в целях документального подтверждения задолженности;
      • оспаривание счёта-фактуры (УПД) как документа, подтверждающего заключение сделки;
      • согласование условия сделки в части определения цены: использование понятий «товарооборот», «объём продаж», «выручка» и т.п.
    • Вопросы применения законодательства о налогах и сборах:
      • изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ);
      • упрощения порядка взыскания недоимок с физических лиц;
      • недействительность решения налогового органа вследствие нарушения налоговым органом сроков на взыскание недоимки;
      • выемка без ограничений как мероприятие налогового контроля;
      • недоимка и применение статьи 199.2 УК РФ;
      • неправомерное использование ЕНС и блокировка счетов.
    • Реестр финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков:
      • критерии оценки финансово-хозяйственного положения налогоплательщика;
      • порядок формирования сведений в реестре и представление возражений;
      • механизм предоставления выписки из реестра.
    1. НДС.
    • Отдельные вопросы исчисления налоговой базы:
      • начисление НДС и его возмещение со стоимости СМР для собственного потребления;
      • начисление НДС со стоимости имущества, переданного для собственных нужд и не учитываемого при исчислении налога на прибыль;
      • передача имущества в счёт дивидендов, в личный фонд или в счёт погашения паёв ПИФ;
      • безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
      • продажа набора товаров, в том числе при различных ставках НДС;
      • исчисление налоговой базы при предоставлении скидок (бонусов), а также при использовании в расчётах различных субститутов;
      • начисление НДС при определении стоимости товаров (работ, услуг) через участие исполнителя в прибыли заказчика.
    • Исполнение обязанности налогового агента:
      • аренда казённого имущества и имущества государственных учреждений;
      • операции по реализации кабельно-проводниковой продукции (правила начисления, обновление реестра производителей).
    • Вопросы применения ставок НДС:
      • исчисление НДС при совершении операций, предусмотренных статьёй 174.1 НК РФ;
      • применение ставки 0% в отношении операций по международной перевозке и по ТЭО в отношении таковых – единообразия пока нет.
    • Вопросы применения налоговых вычетов и восстановления «входящего» НДС:
      • передача имущества в личный фонд;
      • применение вычетов с авансов по разным ставкам НДС и последующей отгрузке в счёт такового;
      • применение вычета при изменении целевого характера расхода.
    1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
    • Отдельные вопросы начисления доходов в целях налога на прибыль:
      • курсовые разницы при несовпадении валюты договора (обязательства) и валюты платежа;
      • признание доходов при расчётах различными субститутами;
      • возмещение убытков при изъятии имущества для государственных нужд.
    • Вопросы признания расходов:
      • обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы;
      • материальные расходы: обоснование технологических расходов, затрат на технологическое перемещение продукции;
      • основные средства: формирование стоимости основных средств, списание стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;
      • расходы на сотрудников: расходы по обучению сотрудников, расходы на стимулирование сотрудников, в том числе посредством «фантомных» опционов;
      • прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности, расходы на оплату товаров (работ, услуг) из прибыли организации;
      • исполнение обязанности налогового агента: отказ от получения распределенных дивидендов, выплата доходов по международным перевозкам.
    1. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.
    • Отдельные вопросы применения пониженных тарифов: соответствие ОКВЭД и доля доходов.
    • Компенсационные выплаты: выплаты за «вредность», выплаты при увольнении.
    • Стимулирующие выплаты сотрудникам: «фантомные» опционы и скрытые дивиденды.
    1. НДФЛ.
    • Признание доходов:
      • начисление НДФЛ в отношении доходов нерезидентов по трудовым и гражданско-правовым договорам;
      • непогашенные подотчётные суммы;
      • выплаты из личного фонда.
    • Применение социальных вычетов: нестабильность позиции Минфина России относительно периода заявления вычетов.
    • «Налоговая реконструкция» при использовании схемы с привлечением самозанятых.
    1. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.
    • Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости: кабельные сети, трансформаторные подстанции.
    • Квалификация активов в виде инвестиционной недвижимости.
    1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов:
    • теоретическое и правовое разграничения;
    • презумпция добросовестности и невиновности налогоплательщика;
    • распределение бремени доказывания юридически значимых обстоятельств.
    1. Применение статьи 54.1 НК РФ. Последствия различного состава доказанных налоговозначимых обстоятельств в рамках конкретной сделки:
    • (не)принятие мер разумной осмотрительности;
    • наличие (отсутствие) признаков умысла на получение необоснованной налоговой выгоды;
    • нарушение законодательства со стороны третьих лиц;
    • налоговые оговорки в договорах (статьи 431.2 и 406.1 ГК РФ);
    • раскрытие налоговой тайны для третьих лиц;
    • налоговая медиация;
    • мировое соглашение по налоговым спорам.
    1. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
    2. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков. Аналитическая деятельность налоговых органов. Превентивная деятельность налоговых органов по предупреждению потенциальных нарушений со стороны налогоплательщика.
    3. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
    • профилактическое взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков (рабочие комиссии по средней заработной плате, по «налоговым разрывам», по убыточности и т.д.): правомерность и обоснованность таковых;
    • порядок проведения камеральной налоговой проверки, объём и предельные сроки;
    • порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, приостановление проверки, продление сроков, истребование и изъятие документов;
    • проведение прочих мероприятий налогового контроля – опрос свидетеля, осмотр территорий и помещений, выемка, экспертиза.
    1. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия. Легализация в рамках налоговой проверки доказательств, полученных вне процедур налогового контроля.
    2. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу. Обеспечительные меры и сделки, совершаемые в обход таковых.
    3. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
    4. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами. Принятие процессуального решения по их результатам.
    5. Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ): позиция Верховного Суда Российской Федерации, Конституционного Суда Российской Федерации.
    1. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Эффективные методы минимизации налоговых рисков: системный подход к работе с контрагентами, коммерческая осмотрительность.
    2. Налоговая оговорка.
    3. Методичка от ФНС России. Налоговая реконструкция.
    4. Дробление бизнеса. Признаки и последствия формального дробления бизнеса.
    5. Амнистия при дроблении бизнеса.
    6. Сделки между взаимозависимыми лицами. Основные риски.
    7. Предпроверочный анализ деятельности налогоплательщиков. Признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с высокими налоговыми рисками.
    8. Налоговые поверки. Представление пояснений и документов.
    1. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами и банками на досудебной стадии и в судах.
    • Новое в практике истребования документов (информации) в рамках встречных проверок.
    • Конституционный Суд РФ о проверке судами сроков взыскания налоговой задолженности. Позиция КС РФ по вопросу начисления пеней. Практика рассмотрения судами дел о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию.
    • Урегулирование претензий налоговых органов, высказываемых в информационных письмах и протоколах рабочих совещаний.
    • Практика оспаривания незаконных требований налоговых органов о представлении документов и пояснений.
    • Практика разрешения споров о необоснованности налоговой выгоды (в том числе, связанные с оценкой ГПД с самозанятыми гражданами).
    • Практика работы налоговых органов по внесению в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о юридическом лице.
    1. Налоговое администрирование.
    • Новации законодательного регулирования, ключевые изменения. Основные направления налоговых проверок, риски.
    • По каким алгоритмам проверочная программа ФНС теперь вычисляет нарушителей.
    • Основные принципы работы АСК НДС-2 при выявлении «разрывов».
    • Выгодоприобретатель в «схеме» - что делать, если программа выбрала вас.
    • Взаимодействие с налоговым органом при получении «разрывных» претензий.
    • Администрирование НДС: последовательность подхода между периодами, реконструкция незаявленных вычетов.
    • Ответственность налогоплательщика за контрагента: как есть и как должно быть.
    • Современные тенденции предпроверочного анализа и проведения проверок.
    • Имущественная ответственность по налоговым преступлениям.
    • С какими вопросами столкнулись компании в 2025 в связи с налоговой амнистией.
    1. Разбор нерешаемых налоговым кодексом ситуаций с учетом судебной практики.
    • Спорные вопросы признания доходов и расходов. Налоговые риски по агентскому договору.
    • Прямые и косвенные расходы: судебная практика. Переквалификация косвенных расходов в прямые.
    • Переквалификация займов, подотчетов, дивидендов в заработную плату. Переквалификация франшизы в дробление.
    • Налоговые споры: ключевые позиции 2024-2025 года.
    • Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода.
    • Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода, наличия собственного хозяйственного интереса.
    • Обзор ключевых налоговых споров в ВС РФ.
Скачать программу

Выберите вариант участия в мероприятии

Описание
Доступ к записи
Удостоверение о повышении квалификации
40-часовой сертификат ИПБ
Стоимость

Бизнес
в записи

Доступ к видеозаписи мероприятия, материалы лектора в электронном виде
45 дней
Удостоверение о повышении квалификацииДа
40-часовой сертификат ИПБДа
11500

Задайте вопрос по мероприятию

Я даю свое согласие на обработку персональных данных

Преподаватели

Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна

  • Практикующий консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению. Налоговый консультант, аттестованный главный бухгалтер. Эксперт по проведению профессионально-общественной аккредитации образовательных программ. Эксперт по проведению независимой оценки квалификации. Более 25 лет практики в сфере бухгалтерского учета и налогообложения. Автор статей и учебных материалов.

Куликов Алексей Александрович

Куликов Алексей Александрович

  • Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга, эксперт по налогообложению и правовым вопросам

Мухин Михаил Сергеевич

Мухин Михаил Сергеевич

  • Налоговый эксперт. Президент ООО «Центр налоговых экспертиз и аудита». Возглавлял отдел документальных проверок Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Санкт-Петербургу, аналогичное подразделение Управления Федеральной службы налоговой полиции по г. Москве, затем – Службу документальных проверок Главного управления Федеральной службы налоговой полиции России. Имеет государственные и ведомственные награды. Опыт преподавательской и судебно-арбитражной работы - более 25 лет. Автор книг и публикаций по налоговому и административному законодательству, судебной практике.

Артюх Алексей Андреевич

Артюх Алексей Андреевич

  • Юрист, партнер юридической компании «TAXOLOGY». Более 20 лет специализируется на разрешении налоговых споров, сопровождении налоговых проверок и налоговом консультировании. Имеет высшее юридическое и высшее экономическое образование, обладает опытом работы во всемирно известных металлургических холдингах. Успешно представлял интересы клиентов в судебных процессах в большинстве арбитражных округов России. Среди его профессиональных судебных достижений – 14 прецедентных налоговых побед в Верховном Суде Российской Федерации. Кроме того, в сферу компетенций входят налоговое планирование, структурирование, а также выявление и возврат скрытых налоговых переплат. Входит в число ведущих экспертов России в сфере налогового права по данным ведущих международных и российских юридических рейтингов (ITR World Tax, Chambers Europe, Best Lawyers, Legal 500, Право-300, ИД «Коммерсантъ»).

Отзывы о преподавателях

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Прохорова Ольга Игоревна – замечательный лектор. Второй раз попадаю к ней на семинар и получаю исчерпывающие ответы на все вопросы по заявленной теме. 

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Четко по сути, абсолютное владение материалом. Интересно.

О преподавателе: Прохорова Ольга Игоревна

Мне очень полезен был семинар, на все возникающие вопросы получены полные и понятные ответы.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

У нас часто бывает, что на рабочем месте идет обсуждение какой-то спорной ситуации, в процессе вспоминаешь семинары с Куликовым и приходит озарение! Это ли не показатель пользы семинаров?

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Данные, которые дает Куликов – это не только текущая отчетность, это взгляд вперед на перспективу, с информацией, чего нам дальше ожидать.

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Доступность информации, непринужденная обстановка на семинаре – и рабочая атмосфера, и минутки отдыха. Очень много запоминается, минимум под записи.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Лектора Мухина М.С. невозможно оценить ниже максимальной оценки. Коротко, содержательно и конечно эмоционально раскрыл материал.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Михаила Сергеевича всегда интересно слушать, полезная информация, живое и понятное изложение.

О преподавателе: Мухин Михаил Сергеевич

Спасибо. Получила полезную информацию, поможет в отчетности

Документы по итогу обучения

  • Удостоверение о повышении квалификации

    Удостоверение о повышении квалификации Выдается слушателям, освоившим программу повышения квалификации и успешно прошедшим итоговую аттестацию. Подтверждает повышение профессионального уровня в рамках имеющейся квалификации. Подробнее

  • 40-часовой сертификат ИПБ

    40-часовой сертификат ИПБ Выдается слушателям, аттестованным профессиональным бухгалтерам ИПБ России, после прохождения обучения на соответствующих курсах. Сертификаты идут в зачет ежегодной 40-часовой программы повышения профессионального уровня. Подробнее

Рекомендуем также

Семинар-тренинг МСП: льготы и меры поддержки в 2025 году #Бухгалтеру

icon

  • в записи

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 24 октября

    онлайн + запись

  • 2070

  • Лекторы: Самусевич Тамара Николаевна

  • 20 ноября

    онлайн + запись

  • 9500

  • Лекторы: Прохорова Ольга Игоревна

  • 20 ноября

    очно + в записи

  • 11000

  • Лекторы: Прохорова Ольга Игоревна

Уведомления