XIII ВСЕРОССИЙСКАЯ МУЛЬТИПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ «ТЕРРИТОРИЯ ПРАВА - 2026» для бухгалтера

Программа мероприятия

• Ключевые изменения в бухгалтерском и налоговом учете, отчетности в 2026 году. Новации 2027 года

  1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ.
     • Отдельные вопросы введения в действие ФСБУ 9/2025 и ФСБУ 10/2026: переходные положения, уточнение данных отчётности за 2026 год, изменение учётной политики, выбор методов учёта доходов и расходов в свете изменений методологии бухгалтерского учёта.
     • Предстоящие изменения в НК РФ в части налогового администрирования:

  • передача налоговым органам функции по администрированию страховых взносов на «травматизм»: необходимость проведения сверки с СФР, устранение неточностей в отчётности и данных в СФР, уточнение сведений об ОКВЭД;
  • увеличение штрафов за ненадлежащее уведомление об обособленных подразделениях: понятие «рабочее место», установление признака стационарности рабочего места, нестандартные способы выполнения трудовых обязанностей – вахтовый метод работы, работа на объекте заказчика, выполнение работы в пути, дистанционная работа;
  • перенос сроков уплаты налогов в конце года на последний рабочий день;
  • увеличение оснований для представления уведомления об участии в иностранных организациях и о КИК;
  • отмена необлагаемого размера прибыли КИК;
  • введение механизма взаимодействия участников цифровых платформ с налоговыми органами через ЛК этих платформ;
  • введение новой обеспечительной меры в виде приостановления взаимодействия с цифровой платформой для участников таковых, а также определение порядка взаимодействия цифровой платформы и налоговых органов;
  • введение возможности направления повесток и требований о предоставлении документов через ЛК цифровых платформ;
  • введение обязанности налогоплательщиков нотариального перевода документов, представляемых в рамках проверок контролируемых сделок и прибыли КИК;
  • расширение оснований для проведения налогового мониторинга;
  • значительное увеличение «налоговых» штрафов.
    • Некоторые вопросы применения ИС «ГосЛог»:
  • возможность применения ЭТрД только в отношении договоров перевозки (но не договоров оказания услуг, договоров оказания почтовых услуг);
  • (не)обязательность применения ЭТрД до 01.03.2027 года;
  • целесообразность согласования ЭТрД в договорах;
  • последствия отсутствия ЭТрД для бухгалтерского или налогового учётов.
    • Гражданско-правовые аспекты, влияющие на налоговые обязательства:
  • формирование цены сделки «с НДС» или «без НДС»: обязанность по уплате такового, обязанность по передаче счёт-фактуры, право предъявления «входящего» НДС;
  • определение момента исполнения обязательства по договору (момент передачи товара, момент перехода права собственности, момент исполнения денежного обязательства и т.д.);
  • оценка момента заключения договора (позиция ВС РФ);
  • выбор применимого права во внешнеэкономических сделках, а также выбор приоритета языка договора;
  • заключение сделок, направленных на обход законодательных ограничений.
    • Легализация оборота криптовалюты (далее – КВ):
  • признание КВ законным имуществом, судебная защита прав на таковое;
  • операции с КВ: средство платежа, отступное, средство инвестирования;
  • отдельные операции с КВ: переводы КВ между кошельками в разных инфраструктурах, использование КВ в качестве средства платежа;
  • оценка КВ в бухгалтерском и налоговом учётах.
    • Мероприятия налоговых органов по пресечению «налоговых схем»:
  • выявление и доначисление налогов по схеме «дробления бизнеса»: опросы контрагентов, опросы сотрудников, установление фактической способности участников к самостоятельной деятельности;
  • новая практика формирования негативных последствий для недобросовестных налогоплательщиков: начисление налогов (статья 54.1 НК РФ) и взыскание в бюджет всего полученного по сделке (статья 169 ГК РФ);
  • взыскание недоимки со взаимозависимых лиц (статья 45 НК РФ): перевод бизнеса на новую организацию, перевод активов на «независимых» лиц, заключение убыточных сделок, «уход» должника в банкротство;
  • неправомерность придания обратной силы увеличенному сроку давности привлечения к ответственности (позиция ВС РФ).
    • Особенности применения пониженной ставки по УСН в Санкт-Петербурге:
  • отсутствие отрицательного сальдо по ЕНС на конец года;
  • проблемы соответствия средней заработной платы региональному МРОТ:
  • работа по «полставки»;
  • совместительство;
  • отсутствие работников.

  2. НДС.
     • Отдельные вопросы начисления НДС:

  • инвестиционные сделки как инструмент оптимизации обязательств по НДС;
  • проценты по коммерческому кредиту (статья 823 ГК РФ) как не подлежащая обложению НДС составляющая цены сделки;
  • использование в качестве средства платежа ЦФА, векселей и т.п.;
  • получение оплаты при казначейском сопровождении сделок;
  • определение момента получения аванса как основание для начисления НДС.
    • Отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента по НДС:
  • учёт лицензионных платежей при формировании налоговой базы по НДС у налогового агента и при импорте («двойное» начисление НДС – и с роялти, и с таможенной стоимости) (позиция ВС РФ);
  • установление публичного сервитута на казённый земельный участок.
    • Вопросы применения ставки НДС:
  • ставка НДС при международной перевозке: неустранимые противоречия в аргументах ВС РФ и МФ РФ;
  • изменение в порядке подтверждения ставки НДС в размере 10% (с 01.10.2026 года).
    • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях:
  • требование к контрагенту по выставлению счёт-фактуры;
  • восстановление «входящего» НДС при гибели имущества;
  • при замене стороны обязательства, дающего право на вычет по НДС, или при прекращении обязательства иным способом (в частности, при новации).

  3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
     • Отдельные вопросы признания доходов:

  • безвозмездное пользование имуществом третьего лица;
  • компенсация за изъятие имущества для государственных нужд;
  • корректировка цены сделки после отгрузки товаров, использование в договоре ориентировочных цен.
    • Формирование первоначальной стоимости основных средств:
  • плата за подключение основных средств;
  • объединение или разделение основных средства;
  • исчисление амортизации после модернизации основного средства;
  • определение амортизационной группы.
    • Расходы по оплате труда:
  • выплаты в пользу работников, исполняющих обязанности, предусмотренные законом;
  • стимулирующие и компенсационные выплаты работникам;
  • расходы на приобретение СИЗ;
  • расходы на проживание сотрудников.
    • Отдельные вопросы признания расходов:
  • плата за опцион на заключение договора;
  • страхование ответственности руководителя организации;
  • проценты по договору займа с учредителем;
  • убытки от гибели имущества;
  • консолидация общей прибыли и убытков по операциям, в отношении которых установлен особый порядок налогообложения.
    • Отмена с 2027 года обязанности по представлению отчётности по налогу на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений.
    • Вопросы исполнения обязанности налогового агента при выплате дохода иностранному лицу (практика ВС РФ).

  4. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.
     • Обоснование права на применение пониженных тарифов по некоторым видам деятельности– ИТ-компании, обрабатывающие производства: документальное подтверждение соответствия осуществляемой деятельности кодам ОКВЭД.
     • Выплаты социального характера как (не)объект обложения страховыми взносами, в том числе расходы организации на питание сотрудников.
     • Начисления страховых взносов с МРОТ в отношении руководителей: руководителей филиалов, нескольких генеральных директоров, «недостоверных» руководителей.
     • Проведение с СФР мероприятий, направленных на сверку взаимных обязательств, а также на уточнение надлежащего декларирования предыдущих периодов.

  5. НДФЛ.
     • Определение налоговой базы по операциям с криптовалютой, ЦФА, ОМС.
     • Дарение между близкими родственниками предпринимательского имущества.
     • Определение налоговой базы по НДФЛ при продаже недвижимости исходя из кадастровой стоимости.
     • Материальная выгода по сделкам с уставным капиталом.
     • Исполнение обязанности налогового агента при перечислении дохода третьему лицу.
     • Обеспечение исполнения обязанности по перечислению НДФЛ в конце года.
  6. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.
     • Отмена с 01.04.2027 года обязанности по представлению уведомлений по уплате транспортного, земельного и «кадастрового» налога на имущество организаций.
     • Применение повышающих коэффициентов при исчислении земельного налога в отношении земель ИЖС (позиция КС РФ и разъяснение таковой).
     • Отсутствие регистрации прав на объект недвижимости как основание для (не)уплаты налога на имущество.
     • Споры о (не)включении объектов недвижимости в Перечни объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
     • Квалификация совокупности технологически связанных основных средств и линейных объектов как объектов недвижимости.

• УСН: подводим итоги 2026 года, готовимся к 2027 году

  1. Общие правила применения УСН.
  2. Особенности перехода с ОСНО на УСН с 2027 года.
  3. Начисление НДС при УСН: лимиты, ставки, отчетность.
  4. Новые правила признания расходов с 2026 года:
     • расширение перечня расходов,
     • условия признания новых расходов,
     • наиболее распространенные ошибки,
     • особенности признания некоторых новых расходов: безнадежная дебиторка, расходы на страхование, компенсации дистанционным работникам, расходы на обеспечение нормальных условий труда, представительские расходы, повышающие коэффициенты;
     • актуальные разъяснения Минфина и ФНС России.
  5. Отчетность по УСН за 2026 год.

• Учетная политика организации на 2027 год: подготовка к применению новых стандартов бухгалтерского учета, рекомендации по актуальным вопросам применения действующего законодательства

  1. Актуализация учетной политики на 2027 год.
  2. Обязанность представления промежуточной бухгалтерской отчетности с 2027 года.
  3. Подготовка к применению с 2027 года ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы».
  4. Основные положения учетной политики для целей применения ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы».
  5. Способы упрощения учета в части признания доходов и расходов с 2027 года.
  6. Изменение учетной политики в связи с новыми тенденциями по формированию инвентарного объекта, определению элементов амортизации, определению срока аренды.
  7. Обновление графика документооборота. Особенности оформления электронных документов.
  8. Изменение учетной политики для целей налогообложения с учетом новых требований законодательства, разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

• Как бухгалтеру передать рутину нейросети и освободить 3 часа в день

  1. Правовые и этические аспекты использования ИИ. Какие данные категорически нельзя передавать в нейросети.
  2. Как составлять промпты для эффективного взаимодействия с ИИ: структура, контекст, роль, формат ответа. Разбор примеров успешных и неудачных промптов.
  3. Как ускорить свою работу с помощью ИИ-сервисов КонсультантПлюс.
  4. Транскрибация совещаний, создание презентаций для совещаний и для собственников бизнеса.
  5. Нейросети для повседневной жизни (здоровье, питание, спорт, путешествия и др.).

  Программа в разработке, может быть изменена или дополнена.

Скачать программу