Заработная плата и другие выплаты работникам

Программа мероприятия

• Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства

  1. Заработная плата и трудовые отношения.

  • Увеличение предельной численности работников МП для заключения срочных трудовых договоров.
  • Запрет на установление испытательного срока женщинам, имеющим малолетних детей.
  • Срок принятия решения об установлении неполного рабочего времени по соглашению сторон.
  • Увеличение допустимой продолжительности сверхурочной работы: условия применения и ограничения.
  • Оплата сверхурочной работы при СУРВ.
  • Диспансеризация работников, привлекаемых к сверхурочной работе свыше 120 часов в год.
  • Поправки в ЛНА.

  2. Отпуска.

  • Подготовка к составлению графика отпусков на 2027 год.
  • Новые условия отзыва из отпуска за вредные условия труда.
  • Изменения в отпусках для льготных категорий граждан.

  3. Сохранение среднего заработка.

  • Расчетный период и его изменение.
  • Особенности учета премий и индексаций.
  • Диспансеризация, военные сборы, медобследования, доноры и т. д.

  4. Командировки и служебные разъезды.

  • Документальное оформление.
  • Нормы суточных для НДФЛ и страховых взносов.
  • Выходные дни в командировке и в пути.

  5. Удержания из заработной платы.

  • Основания, порядок, размеры и очередность удержаний.
  • Реестр должников по алиментам.
  • Создание единой электронной системы ФССП и СФР.

  6. Увольнение.

  • Выходное пособие.
  • Компенсация отгулов.
  • Компенсация междувахтового отдыха при увольнении вахтовиков.
  • Увольнение иностранных работников в связи с региональными ограничениями.
  • Сохранение среднего заработка при сокращении работника со вторым местом работы.
  • Преимущественное право участников СВО на оставление на работе при сокращении штата.

  7. Сроки расчета с работниками.

  • Плановый и внеплановый аванс.
  • Перечисление денег на чужую карту.
  • Компенсация за нарушение срока выплаты – расчет, учет и налогообложение.

  8. Надзор за соблюдением трудовых прав работников.

  • Возможности аналитической системы контроля дохода АСК ДФЛ.
  • Новые индикаторы для проверок в 2026 году.
  • Новые формы борьбы с просроченной задолженностью по зарплате.
  • Реестр работодателей с нелегальной занятостью.

  9. Отчетность по зарплате.

  • Особенности подготовки отчетности по формам 6-НДФЛ, РСВ, ПСФЛ и ЕФС-1.
  • Нулевая отчетность.
  • Отражение в отчетности доначисленных и сторнированных сумм.
  • Уточненная отчетность и ее налоговые последствия.
  • Сроки камеральной проверки.

  10. Цифровые инструменты контроля ФНС.

  • Риск-ориентированный метод и сквозная проверка данных отчетности.
  • Необоснованная налоговая выгода.
  • Совместные проверки ФНС и ГИТ по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые.
  • Контроль ФНС системных рисков в отношениях с плательщиками НПД.
  • Автоматизированная платформа для регистрации самозанятых.

  11. Единый налоговый счет и платеж. Развитие налоговой реформы - 2026.

  • Авансовые уведомления по НДФЛ и взносам, особенности зачета платежей.
  • Тройная формула для расчета пеней.

  12. НДФЛ и отчетность.

  • Особенности исчисления НДФЛ по совокупностям налоговых баз, налоговые ставки.
  • Особенности расчета налога граждан ЕАЭС.
  • Расчет НДФЛ с районного коэффициента и процентной надбавки.
  • Выделение РК и СН из среднего заработка.
  • Новая кодировка доходов в справке о доходах.
  • Налоговые вычеты – общий и упрощенный порядок представления.

  13. Страховые взносы и отчетность.

  • Объект, база, общие и пониженные тарифы взносов.
  • Вмененные вносы с выплат в пользу руководителя коммерческой организации.
  • Новый лимит матпомощи по случаю рождения ребенка.
  • Контрольные соотношения РСВ и ПСФЛ.

  14. СФР и отчетность.

  • Сведения на работников и на исполнителей по ГПХ по форме ЕФС-1.

  15. Пособия по социальному страхованию.

  • Изменение правил выдачи больничных листов.
  • Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. 
  • Поправки в закон о персучете.
  • Взаимодействие с СФР при назначении и выплате пособия.
  • Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.

  16. Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

  • Новые правила подтверждения основного вида деятельности.
  • Основные показатели по ОКВЭД на 2027 год для надбавок и скидок к тарифам взносов на травматизм.
  • Правила финансирования предупредительных мер по травматизму.

  17. Новая модель регулирования трудовой миграции.

  • Цифровой профиль иностранца.
  • Реестр контролируемых лиц и режим высылки.
  • Реестр работодателей и Реестр иностранных работников.
  • Автоматический контроль доходов иностранных граждан.
  • Обновление форм уведомлений МВД о приеме и увольнении иностранцев.
  • Отдельное согласие на обработку персональных данных иностранного гражданина.

• Заработная плата: правовые и налоговые аспекты

  1. Классификация выплат работнику.

  • Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
  • Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

  2. Заработная плата: базовая часть.

  • Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
  • Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

  3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

  • Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
  • Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
  • Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.

  4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

  • Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.

  5. Гарантии.

  • Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
  • Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
  • Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
  • Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.

  6. Компенсации и прочие выплаты.

  • Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
  • Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
  • Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
  • Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.

• Заработная плата: порядок выплаты, индексация

  1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

  • Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
  • Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
  • Как устанавливается региональный МРОТ.
  • Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
  • Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
  • Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.

  2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

  • Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
  • Индексация и отраслевые соглашения.
  • Индексация в трудовом или коллективном договоре.
  • Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
  • Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
  • Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
  • Возможные варианты проведения индексации.

  3. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

  • Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
  • Сроки выплаты премий.
  • Как правильно платить на карточку.
  • Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
  • Выплаты раньше срока: риски.
  • Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
  • Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

• Зарплата-2026: рассчитываем и выплачиваем с учетом изменений

  1. Расчет зарплаты:

  • две основные системы оплаты труда;
  • как считать аванс;
  • можно ли установить фиксированный аванс;
  • о необходимости выдавать работникам расчетные листки.

  2. Оплата работы в выходные и праздники:

  • порядок оплаты работы в выходные работника на окладе и сдельщика;
  • как оплатить работу по сменному графику в новогодние и другие праздники.

  3. Выплата зарплаты:

  • об установленных сроках выплаты зарплаты;
  • можно ли выплачивать зарплату раньше срока;
  • способы выплаты зарплаты;
  • может ли работник выбрать банк, если в организации есть зарплатный проект;
  • можно ли выдать зарплату работника другому человеку;
  • к каким последствиям может привести нарушение сроков выплаты зарплаты.

  4. Налоги и учет:

  • как правильно исчислить и уплатить НДФЛ с доходов работника;
  • о ставках НДФЛ в 2025 и 2026 годах;
  • порядок уплаты страховых взносов с зарплаты;
  • досрочные уведомления по НДФЛ и взносам;
  • как правильно учесть зарплату и взносы с нее для целей исчисления налога на прибыль;
  • памятка по НДФЛ для Ваших работников.

• Сверхурочная работа 240 часов и ее оплата, срочные трудовые договоры и другие изменения. Обзор 144-ФЗ от 25.05.2026 года

  1. Сверхурочная работа и ее оплата.

  • Новые ограничения.
  • Для кого недопустимо привлечение к сверхурочной работе свыше 120 часов.
  • Новые правила оплаты, установление правил для СУРВ.
  • Сверхурочная работа и диспансеризация.
  • Особенности оплаты сверхурочной работы работников железнодорожного транспорта.

  2. Срочные трудовые договоры.
  3. Увольнения по инициативе работодателя.
  4. Неполное рабочее время.
  5. Отзыв из отпуска «вредника».

• НДФЛ

  1. Налоговые агенты по НДФЛ: общие вопросы:

  • понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
  • сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2026 году;
  • ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности, изменения – 2026;
  • права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
  • изменения в НК РФ: новые необлагаемые выплаты, правила налогообложения выплат при увольнении, ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».

  2. Налоговые вычеты по НДФЛ:

  • виды налоговых вычетов;
  • порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
  • социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

  3. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

  • состав, сроки и форма предоставления отчетности;
  • 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.

• Страховые взносы и отчетность

  1. Объект, единая база, тарифы, необлагаемые выплаты в 2026 году.

  • Плательщики.
  • Объект.
  • Необлагаемые выплаты.
  • Изменение предельной базы, последствия.
  • Тарифы-2026.
  • Порядок применения пониженных тарифов-2026.
  • Дополнительные тарифы.
  • Тарифы взносов на травматизм-2026.
  • Порядок обложения взносами выплат руководителям.
  • Сроки уплаты и корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных страховых взносах.
  • Взносы ИП за себя в 2026 году.

  2. Изменения условий применения пониженных тарифов страховых взносов с 1 января 2026 года, Федеральный закон от 25.04.2026 № 104-ФЗ.
  3. Отчётность в ФНС.

  • РСВ.
  • Персонифицированные сведения о физлицах.

  4. Отчётность в СФР – Социальный фонд России.

  • ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

  5. Другие изменения.

• Отпуска и отпускные

  1. Как рассчитать отпускные:

  • правила расчета отпускных;
  • как учитывать премии при расчете отпускных;
  • считать отпускные при повышении оклада.

  2. Отпуск неиспользованный и неотработанный. Компенсация за неиспользованный отпуск:

  • правила расчета КНО;
  • как удержать отпускные за неотработанные дни отпуска.

  3. Как выплатить отпускные:

  • правила выплаты отпускных;
  • как оформить добровольный возврат работником излишне выплаченных отпускных;
  • как зачесть выплаченные отпускные в счет будущего отпуска работника в случае частичного или полного переноса отпуска на другой период;
  • как рассчитываются отпускные при предоставлении отпуска с последующим увольнением;
  • какие риски несет работодатель за невыплату, несвоевременную выплату отпускных, а также за неправомерную замену ежегодного отпуска денежной компенсацией.

  4. Как учесть отпускные при расчете налога на прибыль:

  • правила учета отпускных;
  • какие отпускные можно, а какие нельзя учесть в расходах на оплату труда;
  • как учесть переходящий отпуск в налоговом учете;
  • как учесть доплаты к отпуску работника по налогу на прибыль;
  • как учесть компенсацию за неиспользованный отпуск при расчете налога на прибыль.

• Эффективная работа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3

  1. Общие настройки.

  • Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
  • Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
  • Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
  • Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
  • Общие настройки программы.
  • Настройка учетной политики.

  2. Учет кадров.

  • Ведение штатного расписания.
  • Учет персональных данных.
  • Ведение воинского учета.
  • Учет отпусков и командировок.
  • Учет движения кадров.
  • Учет отсутствий.
  • Отчеты по кадровому учету.

  3. Расчет заработной платы и налогов.

  • Настройки начислений и удержаний.
  • Схема расчета заработной платы.
  • Формирование постоянных начислений и удержаний.
  • Займы сотрудникам.
  • Графики работы.
  • Документы по учету отработанного времени.
  • Ввод данных для расчета заработной платы.
  • Аванс.
  • Увольнение.
  • Договоры ГПХ.
  • Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
  • Начисление зарплаты.
  • Настройки выплаты заработной платы.
  • Перерасчеты и исправления.
  • Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
  • Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
  • Резервы отпусков.
  • Отчеты по заработной плате.

  4. Отчетность.

  • Кадровые отчёты.
  • Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
  • Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
  • 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.

Скачать программу