Новации в налоговом законодательстве и ожидаемые поправки. Разрешение споров с налоговыми органами

Программа мероприятия

• 1. Законодательные изменения в части первой НК РФ и других законах, практика применения норм о ЕНС и ЕНП

  • Отмена обязанности по передаче электронных квитанций в налоговый орган и блокировки счета за отсутствие подтверждающей квитанции.
  • Продление на 2024 год фиксированного размера пени и новый порядок начисления пени в 2025 году.
  • Новое в подаче жалоб в налоговые органы и их рассмотрении. Изменение формы жалобы (апелляционной жалобы).
  • ФНС России о последствиях непредставления уведомления о суммах исчисленных налогов.
  • Является ли принудительной мерой корректировка налоговым органом сальдо ЕНС: позиция Верховного Суда Российской Федерации.
  • Механизм функционирования реестра решений о взыскании задолженности и его оценка в судебной практике.
  • Динамический характер требования об уплате задолженности: какие ошибки допускают налоговые органы.
  • Практика разрешения споров, связанных с формированием сальдо ЕНС.
  • Введение уголовной ответственности за организацию деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов) от имени юридических лиц, образованных через подставных лиц, либо с использованием персональных данных, полученных незаконным путем.
  • Введение новых правил передачи клиенту кассового чека (БСО) за услуги общепита с 01.03.2025.
  • Единая форма электронного счета на оплату, рекомендованная ФНС России.

• 2. Законодательные изменения в части второй НК РФ

  • НДС: изменения в главе 25 НК РФ и правоприменительная практика.
  • НДФЛ: изменения в главе 23 НК РФ и правоприменительная практика. Налоговые вычеты в новых условиях. Новые формы заявлений о подтверждении права на социальные и имущественные вычеты. Разъяснения Минфина России по вопросу учета транспортных расходов по проезду от места проживания до места работы и обратно).
  • Страховые взносы: увеличение лимита выплат физическим лицам для целей применения пониженного тарифа.
  • Налог на прибыль организаций: изменения в главе 25 НК РФ и правоприменительная практика.
  • УСН: изменения в главе 26.2 НК РФ и правоприменительная практика (уплата налога по УСН при выплате действительной стоимости доли ООО имуществом).
  • Автоматизированная УСН: от эксперимента – к применению по всей стране.
  • Новации в регулировании дробления бизнеса и отказа от него. Налоговая амнистия.

• 3. Актуальная практика разрешения споров с налоговыми органами и банками на досудебной стадии и в судах

  • Новое в практике истребования документов (информации) в рамках встречных проверок.
  • Конституционный Суд РФ о проверке судами сроков на обращение налоговых органов в суды с заявлениями о взыскании налоговой задолженности.
  • Урегулирование претензий налоговых органов, высказываемых в информационных письмах и протоколах рабочих совещаний.
  • Практика оспаривания незаконных требований налоговых органов о представлении документов и пояснений.
  • Практика разрешения споров о необоснованности налоговой выгоды (в том числе, связанные с оценкой ГПД с самозанятыми гражданами).
  • Практика рассмотрения дел о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию.
  • Практика работы налоговых органов по внесению в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений о юридическом лице.
  • Заградительные тарифы банков и борьба с ними.