Расчеты с работниками с учетом изменений в ТК РФ и НК РФ. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2025 года

Программа мероприятия

• 1. Единый налоговый счет и платеж

  • Регламентные операции на ЕНС.
  • Расчет совокупного обязательства по НДФЛ и взносам.
  • Форма уведомления, порядок заполнения и корректировки.
  • Справки о состоянии расчетов и акт сверки по ЕНС.
  • Формула для расчета пеней в 2025 году.

• 2. НДФЛ

  • Контроль формирования разных налоговых баз для новых ставок НДФЛ.
  • Компенсации, дивиденды, материальная выгода и натуральные доходы.
  • Документы для вычетов на детей и для сдавших нормы ГТО.
  • Контроль правил переноса вычетов по НДФЛ.
  • Особые правила удержания и сроки уплаты НДФЛ.
  • Квартальная форма 6-НДФЛ.
  • Порядок заполнения разделов 6-НДФЛ по разным КБК и ставкам налога.
  • Новые контрольные соотношения показателей для 6-НДФЛ.

• 3. Страховые взносы

  • Единый тариф и единая предельная база по взносам.
  • Тарифы для МСП и для IT-предприятий.
  • Контроль права на применение льготы по страховым взносам для обрабатывающих производств.
  • Новая квартальная форма РСВ - порядок заполнения, контрольные соотношения и сроки представления.
  • Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

• 4. Взносы на травматизм

  • Изменения в правила установления скидок и надбавок к тарифам взносов на травматизм.
  • Подтверждение основного вида деятельности для взносов на травматизм: старый порядок и новые правила.
  • Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
  • Обновление классификатора вредных и опасных производственных факторов и методики по проведению СОУТ.
  • Предварительные и периодические медосмотры работников.

• 5. Перспективные изменения в ТК РФ

  • Обзор законопроектов по внесению изменений в ТК РФ в части увольнений, переработок, труда женщин, приоритета россиян при трудоустройстве, и других важных моментов.
  • Повышение лимита сверхурочных до 240 часов в год.
  • Отмена запрета на отзыв из непрерывного отпуска для работников вредных производств.
  • Расширение списка причин для увольнения сотрудника.
  • Установление срока для отзыва заявление на увольнение по собственному желанию.
  • Увеличение численности работников, с которыми МСП могут заключить срочный договор.

• 6. Работа в особых условиях

  • Порядок привлечения к работе за пределами нормы рабочего времени.
  • Правила оплаты или предоставления отгулов за работу в выходные.
  • Оплата труда при сверхурочной работе.
  • Полномочия Правительства РФ в части регулирования трудовых отношений в особых условиях.
  • Случаи, когда не применяются ограничения рабочего времени при совместительстве.
  • Новые положения Закона о связи.
  • Ограничения на выдачу корпоративных SIM-карт с апреля 2025.

• 7. Наставничество

  • Регламентация труда наставников – условия, согласование и оплата труда наставников.
  • Сравнение наставничества, совмещения, увеличения объема работы и совместительства.
  • Причины и порядок прекращения наставничества – сроки уведомления и документальное оформление.

• 8. Последствия переноса выходных дней в 2025 году

  • Выплаты в апреле 2025 года - аванс, досрочная зарплата, премии.
  • Режимы труда и отдыха, графики работы.

• 9. Отпуска

  • Отпуска до и после майских каникул.
  • Продление и перенос отпуска: корректировка выплат, отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам.
  • Сроки выплаты отпускных и компенсация за нарушение срока.
  • Причины отказа от отпуска в одностороннем порядке.

• 10. Пособия

  • Особенности взаимодействия работодателей с СФР.
  • Болезнь до и после майских каникул.
  • Новые ограничения для часто болеющих сотрудников.
  • Правила предоставления дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами.
  • Пособие на погребение.

• 11. Увольнение

  • Компенсация неиспользованных отгулов при увольнении.
  • Необлагаемый размер выходного пособия для НДФЛ и взносов.
  • Новая справка о среднем заработке для ЦЗ.

• 12. Закон о занятости населения

  • Формы и сроки отчетов для подачи в службу занятости.
  • Дифференцированный подход по квотированию рабочих мест для инвалидов.
  • Противодействие нелегальной занятости.
  • Реестр недобросовестных работодателей.
  • Противодействие задержке выплаты зарплаты.
  • Контроль над сделками с самозанятыми гражданами.

• 13. Изменения в сфере воинского учета

  • Единый реестр военнообязанных.
  • Электронные повестки.

• 14. Содействие мобилизованным

  • Действия работодателя при возвращении работника с СВО.
  • Порядок компенсации расходов работодателя при приеме на работу участников СВО и членов их семей.

• 15. Персональные данные

  • Новые штрафы за нарушения при работе с персональными данными с мая 2025 года: за нарушение правил обработки ПД, за неуведомление о намерении обрабатывать ПД, за неподачу уведомления об утечке персональных данных.
  • Внутренняя политика организации в отношении обработки персональных данных.
  • Утечка персональных данных - причины и последствия.

• 16. Контроль и ответственность

  • Расширение перечня индикаторов риска для внеплановых проверок ГИТ.
  • Новые обязательные профилактические визиты с 2025 года: права инспектора, сроки, документы.
  • Контроль за выполнением коллективных договоров и соглашений.

• 17. Ужесточение миграционного законодательства

  • Расширение полномочий МВД.
  • Режим высылки.
  • Ограничительные меры в отношении контролируемых лиц.
  • Завершение периода действия временных мер по урегулированию положения иностранцев.
  • Общие и особые случаи увольнения иностранцев.
  • Штрафы, конфискация имущества и ценностей за организацию незаконной миграции.

• 18. Ответы на вопросы и практические рекомендации