Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства. Подготовка к отчетности по НДФЛ и страховым взносам за 9 месяцев

Программа мероприятия

• 1. Единый налоговый счет и платеж

  Формирование, корректировка и сроки представления уведомлений или платежных поручений по НДФЛ и страховым взносам. Отмена с 2024 года платежки со статусом 02 и КБК конкретного налога. Резервирование платежей. Отслеживание сальдо ЕНС. Порядок возврата и зачета переплаты. Взыскание задолженности по ЕНС.

• 2. НДФЛ.

  Зачет и списание НДФЛ с ЕНС по новым правилам. Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%. Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ. Перспективные изменения по НДФЛ. Введение агентства по НДФЛ с зарплат дистанционщиков, работающих за границей. Норма компенсации дистанционным работникам за оборудование и интернет. Лимит суточных при разъездном характере работы. Упрощенный порядок для социального вычета. Расширение перечня не облагаемых НДФЛ доходов. Отмена 3-НДФЛ при реализации и дарении недвижимости.

• 3. Страховые взносы и отчетность.

  Зачет и списание страховых взносов с ЕНС по новым правилам. Потеря права на пониженный тариф, доплата и уточненная отчетность. Новый размер предельной базы по взносам на 2024 год. Новые тарифы и КБК по страховым взносам для некоторых иностранцев. Форма Расчета по страховым взносам и ее контрольные соотношения. Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

• 4. Отчетность в СФР.

  Форма ЕФС-1 и сроки ее представления в 2023 году. Сведения об исполнителях по ГПД. Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения. 

• 5. Изменения в пенсионном законодательстве.

  Назначение пенсии в автоматическом режиме. Информирование граждан о предполагаемых размерах полагающихся выплат. Право на досрочную пенсию для многодетных отцов. Новый порядок расчета пенсионных баллов. Программа долгосрочных сбережений для формирования накопительной пенсии с 2024 года.

• 6. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

  Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Дистанционные медосмотры работников. Документы для отсрочки по взносам и для взыскания недоимок.

• 7. Проактивный механизм выплаты пособий в 2023 году.

  Очередное обновление правил подсчета стажа по больничным для участников СВО. Продолжительность рабочего дня сотрудника в отпуске по уходу за ребенком. Особенности назначения пособий совместителям и иностранцам.

• 8. Дистанционная (удаленная) работа.

  Особенности учета рабочего времени и оплаты труда. График отпусков для дистанционного работника. Совместитель на удаленке. Работа за рубежом.

• 9. Гарантии и компенсации работникам.

  Нестандартная занятость: совместители, совмещение, срочный трудовой договор, разъездной характер работы. Дополнительная оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время. Новое заявление для предоставления дополнительных оплачиваемых выходных дней для ухода за детьми-инвалидами. Новый перечень работников творческих профессий. Новые «военно-учетные» штрафы для работодателей. Особенности расчетов при увольнении. Ограничения размера удержаний из зарплаты.

• 10. Подготовка к составлению графика отпусков на 2024 год.

  Изменение графика отпусков. Поправки в ТК РФ в части отпусков и компенсаций отпуска. Расчет продолжительности отпуска пропорционально накопленного стажа. Новый порядок округления количества календарных дней.

• 11. Порядок и сроки выплаты заработной платы.

  Дни выплаты заработной платы с учетом требований ТК РФ и НК РФ. Аванс по зарплате в 2023 году: выбор алгоритма расчета, предоставление налоговых вычетов, удержание НДФЛ. Отражение аванса в расчетных листках и в справке о доходах.

• 12. Единая цифровая платформа в сфере занятости на портале «Работа в России».

  Противодействие нелегальной занятости. Новая концепция закона о занятости населения.

• 13. Электронный документооборот в сфере трудовых отношений.

  Инструменты обмена электронными документами и усиленной квалифицированной электронной подписью на порталах «Работа в России» и Госуслуг. Переход на ЭДО бюджетных учреждений с 2024 года.

• 14. Мораторий на неналоговые проверки в 2023 году.

  Внеплановые проверки и профилактические визиты ГИТ. Новый сервис Роструда по регулированию трудовых споров сотрудников с работодателем на портале «Онлайнинспекция.рф».

• 15. Особенности трудоустройства иностранных граждан.

  Квоты на иностранных работников на 2024 год. Изменение системы правовых статусов иностранцев. Создание реестра иностранных работников и их работодателей. Обязательные авансовые платежи для работы иностранцев в России.

• 16. Самозанятые граждане.

  Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Выбор типа договора. Принудительный порядок аннулирования статуса плательщика НПД. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.

• 17. Ответы на вопросы и практические рекомендации.